✒️SAP FI La valoración de moneda extranjera

Valoración de Moneda Extranjera

En muchas ocasiones debemos ingresar a la contabilidad comprobantes o registraciones en moneda extranjera. Al momento de su contabilización de su contabilización se registran a un tipo de cambio específico, por lo tanto, al cierre deberán valuarse al tipo de cambio correspondiente a ese momento.

El programa de valoración de moneda extranjera, forma parte de las tareas de cierre que se realizan antes de emitir un balance. La valoración incluye las siguientes cuentas:

---Cuentas de balance en moneda extranjera, es decir, cuentas de mayor que se gestionan en moneda extranjera. Ejemplo, Cuenta Bancaria de Euros

---Partidas abiertas de deudores, acreedoree, cuentas de mayor, contabilizadas en moneda extranjera.

Nota: Cualquier moneda distinta de la moneda local, es una moneda extranjera

Valoración de Saldos y Valoración de partidas individuales (asientos)

Existen dos formas de valuar una partida individual:

---Con reversión: esto significa que las partidas abiertas se valuarán al tipo de cambio de cierre, pero al día siguiente se reversará el asiento dejando el importe original, recién al momento que se compense una partida se calculará la diferencia de tipo de cambio existente entre el momento del pago y el momento de origen.

Los ajustes que se realicen a la cuenta nunca se imputará en la cuenta de partida abierta sino que el sistema utilizará una cuenta de corrección de balance para ajustar las diferencias por la valoración.

---Sin reversión: Las partidas abiertas que se evalúen a fecha de cierre guardarán el nuevo valor, por lo tanto, al momento de la compensación, la diferencia por tipo de cambio se calculará entre el momento del pago y la última fecha de cierre.

Valuación de saldos: para la valuación de saldos el sistema comparará el saldo en moneda extranjera actualizando el tipo de cambio de cierre contra el saldo en moneda local generada por los movimientos históricos de la cuenta.

La diferencia será en el valor de ajuste. Los ajustes sobre saldos si se contabilizan en las cuentas de mayor sobre las cuales se están ajustando. Los ajustes realizados en cuentas que no son de partidas abiertas, es decir, que se llevan por saldo, nunca se reversan.

Actualización de Tipos de Cambio

Tipo de cambio: El tipo de cambio es el valor o la relación de valor entre dos monedas.

Tipos de cotización: Pueden existir diferentes tipos de cambio para una misma relación de moneda. A cada una de estás posibles relaciones se le denomina Tipo de Cotización. Ejemplo, Tipo de Cambio Comprador, Vendedor, Oficial, etc.

Un dato fundamental que hay que actualizar antes de ejecutar el programa de valoración es la actualización de los tipos de cambio entra las diferentes monedas.

S_BCE_68000174 - Introducir tipos de cambio

La actualización de los tipos de cambio implica que completemos los siguientes campos:

Tipo de cotización: Debemos especificar cuál es el tipo de cambio que estamos ingresando a la tabla.

Valido desde: indica la fecha desde la cual es válido el tipo de cambio que estamos ingresando. Si la tabla no se actualiza diariamente, será válido el tipo de cambio correspondiente a la fecha más nueva.

Moneda Origen/Moneda Destino: debemos ingresar las dos monedas que forman la relación del tipo de cambio.

Tipo de cambio: el valor de la relación entre las dos monedas.

Programa Valoración Moneda Extranjera

SAP posee un programa que realiza los ajustes a las partidas ingresadas en moneda extranjera.Con este programa podremos realizar las diferentes correcciones de acuerdo a las normas de valuación que utilicen las empresas.

FAGL_FC_VAL - Valoración de moneda extranjera

La pantalla consta de varias partes:

a) Secciones generales

Lo primero que debemos completar son las selecciones generales donde definiremos los datos de sociedad, fecha de valoración y como valoraremos.

Área de Valoración

Sirve para definir de que manera queremos valuar las partidas. Por ejemplo, los Activos se valun a tipo de cambio de Comprador y los Pasivo a tipo de cambio de Vendedor.

b) Datos de Contabilización

El programa se puede correr en modo test para verificar que no haya inconsistencias ni errores. Mientras no coloquemos el tilde de Generar Contabilizaciones lo podremos ejecutar las veces que sea necesario. Incluso podemos modificar los tipos de cambio o el área de valoración para analizar el impacto que tendrá en la contabilidad.

Cuando decidimos contabilizar, el sistema generará un juego de datos que se deberá procesar en un momento posterior. Si queremos identificar fácilmente el juego de datos podremos colocarle un nombre en el campo nombre de Juego de datos BI, si no lo hacemos el sistema asignará una identificación automática para el juego de datos.

La valoración en modo real se puede ejecutar una vez para mismo periodo y para la cuenta valorada. Si por algún motivo se debe corregir, entonces, previamente a una nueva ejecución, habrá que anular la valoración. Para anular la valoración y los documentos generado se deberán marcar los campos anular valoración y motivo de anulación.

c) Determinación de partidas abiertas

En la solapa partidas abiertas se podrán seleccionar las cuentas que se deban valorar. Se pueden seleccionar cuentas de mayor y cuentas de deudores y/o acreedores.

Generalmente las cuentas de deudores y acreedores no pueden valorarse en la misma ejecución debido a que deben valuarse con distintas áreas de valoración. Habitualmente los deudores se valoran con el tipo de cambio comprador y los acreedores con el tipo de cambio vendedor.

Además del tipo de partidas o del rango de cuentas seleccionadas, podremos utilizar delimitaciones opcionales para restringir la selección de partidas que realizará el programa para valorar. Dentro de estas delimitaciones podemos utilizar cuenta asociada, moneda y número de documento.

d) Determinación de saldos a valorar

La valoración de saldos se utiliza en aquellas cuentas de partidas individuales o que se lleven por saldo. Es decir todas aquellas cuentas que no sean partidas abiertas. Dentro de este tipo de cuentas tenemos cuentas patrimoniales o cuentas de resultado. Si marcamos el tilde valorar PYG estaremos valorando sólo las cuentas de resultados.

El tilde Valorar solo saldo mensual, implica que el sistema sólo revisará las cuentas que se haya imputado en moneda extranjera en el periodo que se está valorando y no tomará en cuenta el saldo de todo el ejercicio.

Luego de ejecutar el programa, veremos un reporte que nos indicará que partidas fueron tenidas en cuenta para la valoración en moneda extranjera. El sistema nos muestra los documentos, el saldo en moneda extranjera, el saldo en moneda local con el que se contabilizó originalmente y nos mostrará el tipo de cambio origen, el tipo de cambio el cierre y la diferencia que se contabilizará por la valoración.

Si estamos en el programa de valoración y presionamos el botón Contabilizaciones podremos ver las contabilizaciones que generará el sistema. Si es con reversión veremos ambos asientos, el que se realiza al último día de mes y la reversión que se realizará el primer día del mes siguiente.

Nota: M significa Promedio. Si despliegas el matchcode en ese campo, podrás ver los distintos tipos de cotización parametrizados y su correspondiente denominación.

Te paso algunos ejemplos:
B Conversión normal según T/C vendedor
G Conversión normal según T/C comprador
M Conversión normal según T/C estándar
P Conversión estándar para planif. costes

NOTA: Este tip es para repasar las diferencias entre valoración y diferencia de cambio. Si tenemos una partida abierta, por ejemplo, una factura de acreedor en moneda extranjera a final de mes tenemos que exponer en nuestro balance cuál es valor real de dicha partida, debemos actualizar la partida al tipo de cambio de la fecha de cierre. Esto es simplemente a los efectos de exponer en el balance el valor correcto de la deuda, por lo tanto, al día siguiente se reversa esta valoración y mantenemos la partida con el valor original. Recién al momento de cancelar esta partida y efectuarse al pago al acreedor, se calcula la diferencia de cambio real, esta diferencia de cambio se calcula teniendo en cuenta el tipo de cambio del momento de pago en comparación con el tipo de cambio del momento de la contabilización de la factura. Una vez que un comprobante es cancelado ya no se valora con el programa de valoración, no olvidemos que si no se reversa la diferencia de cambio generada por la valoración entonces al momento de cancelar la partida y calcula la diferencia de tipo de cambio el valor será distinto porque una parte de esa diferencia ya ha sido contabilizada con el programa de valoración.

NOTA: Con el programa de valoración podemos valorar múltiples monedas, el programa se puede ejecutar una única vez para todas las monedas, o realizarse diferentes ejecuciones. Desde la pantalla de selección se puede delimitar la moneda a valorar. También suelen realizarse diferentes ejecuciones segun el tipo de partida que se está valuando, por ejemplo, una ejecución para deudoras, una ejecución para partidas abiertas y otra ejecución para saldos. De esta manera se pueden analizar mejor los resultados. Para que no resulte complicado realizar tantas ejecuciones, es recomendable guardar variantes con los datos de ejecución para ejecutar periódicamente.