✒️SAP FI La valoración de moneda extranjera

UNIDAD 5 GL- PROCESOS DE CIERRE. LECCIONES: VALORACION DE MONEDA EXTRANJERA

1. Introducción

En muchas ocasiones debemos ingresar a la contabilidad comprobantes o registraciones en moneda extranjera. Al momento de su contabilización se registran a un tipo de cambio específico, por lo tanto, al cierre deberán valuarse al tiempo de cambio correspondiente a ese momento.

El programa de valoración de moneda extranjera, forma parte de las tareas de cierre que se realizan antes de emitir un balance. La valoración incluye las siguientes cuentas:

Cuentas de balance en moneda extranjera , es decir, cuentas de mayor que se gestionan en moneda extranjera. Ejp cuenta bancaria en euros

Paridas abiertas de deudores, acreedores, cuentas de mayor, contabilizadas en moneda extranjera.

Cualquier moneda distinta de la moneda local, es una moneda extranjera.

2. Valoración de saldos y valoración de partidas individuales (asientos)

Existen dos formas de valuar una partida individual:

Con reversión: esto significa que las partidas abiertas se valuarán al tipo de cambio de cierre, pero al día siguiente se reversará el asiento dejando el importe original, recién al momento que se compense una partida se calculará la diferencia de tipo de cambio existente entre el momento del pago y el momento de origen.

Los ajustes que se realicen a la cuenta nunca se imputarán en la cuenta de la partida abierta sino que el sistema utilizará una cuenta de corrección de balance para ajustar la diferencia por la valoración.

Sin reversión: las partidas abiertas que se valúen a fecha de cierre guardarán el nuevo valor, por lo tanto, al momento de la compensación, la diferencia por tipo de cambio se calculará entre el momento del pago y la última fecha de cierre.

Valuación de saldos: para la valuación de saldos el sistema comparará el saldo en moneda extranjera actualizado al tipo de cambio de cierre contra el saldo en moneda local generada por los movimientos históricos de la cuenta.

La diferencia será el valor del ajuste. Los ajustes sobre saldos si se contabilizan en las cuentas de mayor sobre las cuales se esta ajustando. Los ajustes realizados en cuentas que no son de partidas abiertas, es decir que se llevan por saldo, nunca se reversan.

3. Actualización de Tipos de Cambio

Tipo de Cambio: el tipo de cambio es el valor o la relación de valor entre dos monedas.

Tipos de cotización: pueden existir diferentes tipos de cambio para una misma relación de moneda. A cada una de estas posibles relaciones se la denomina Tipo de Cotización. Ejp tipo de cambio comprador, vendedor, oficial, etc..

Un dato fundamental que hay que actualizar antes de ejecutar el programa de valoración es la actualización de los tipos de cambio entre las diferentes monedas.

Finanzas/ gestión financiera/ libro mayor/ entorno/ operaciones actuales/ Introducir Tipos de Cambio. S_BCE_68000174

La actualización de los tipos de cambio implica que completemos los siguientes campos:

Tipos de cotización: debemos especificar cual es el tipo de cambio que estamos ingresando a la tabla.

Válido desde: indica la fecha desde la cual es válido el tipo de cambio que estamos ingresando. si la tabla no se actualiza diariamente, será válido el tipo de cambio correspondiente a la fecha nueva.

Moneda origen / moneda destino: debemos ingresar las dos monedas que forman la relación del tipo de cambio.

Tipo de cambio: el valor de la relación entre las dos monedas.

4. Programa Valoración Moneda Extranjera

SAP posee un programa que realiza los ajustesa las partidas ingresadas en moneda extranjera. Con este programa podremos realizar las diferentes correcciones de acuerdo a las normas de valuación que utilicen las empresas.

finanzas/ gestión financiera/ libro mayor/ operaciones periódicas/ cierre/ valorar / valoración en moneda extranjera (nueva). FAGL_FC_VAL

La pantalla de selección consta de varias partes:

a) Selecciones Generales

Lo primero que debemos completar son las selecciones generales donde definiremos los datos de sociedad, fecha de valoración y como valoraremos.

Area de Valoración: sirve para definir de que manera queremos valuar las partidas. Por ejemplo, los activos se valúan a tipo de cambio Comprador y los pasivos a tipo de cambio Vendedor.

b) Datos de Contabilización

El programa se puede correr en modo test para verificar que no haya inconsistencias ni errores. Mientras no coloquemos el tilde en Generar Contabilizaciones lo podremos ejecutar las veces que sea necesario. Incluso podemos modificar los tipos de cambio o el área de valoración para analizar el impacto que tendrá en la contabilidad.

Cuando decidimos contabilizar, el sistema generará un juego de datos que se deberá procesar en un momento posterior. Si queremos identificar fácilmente el juego de datos podremos colocarle un nombre en el campo Nombre del Juego de datos BI, sino lo hacemos el sistema asignará una identificación automática para el juego de datos.

La valoración en modo real se puede ejecutar una vez para un mismo periodo y para las cuentas valoradas. Si por algún motivo se debe corregir, entonces, previamente a una nueva ejecución, habrá que anular la valoración. Para anular la valoración y los documentos generados se deberán marcar los campos Anular Valoración y Motivo de Anulación.

c) Determinación de Partidas Abiertas

En la solapa partidas abiertas se podrán seleccionar las cuentas que se deben valorar. Se pueden seleccionar cuentas de mayor y cuentas de deudores y/o acreedores.

Generalmente las cuentas de deudores y acreedores no pueden valorarse en la misma ejecución debido a que deben valuarse con distintas áreas de valoración. Habitualmente los deudores se valoran con el tipo de cambio comprador y los acreedores con el tipo de cambio vendedor.

Ademas del tipo de partidas o del rango de cuentas seleccionadas, podremos utilizar delimitaciones opcionales para restringir la selección de partidas que realizará el programa para valorar. dentro de estas delimitaciones podemos utilizar cuenta asociada, moneda y número de documento.

d) Determinación de Saldos a Valorar

La valoración de saldos se utiliza en aquellas cuentas de partidas individuales o que se llevan por saldo. Es decir todas aquellas cuentas que no sean partidas abiertas. Dentro de este tipo de cuentas tenemos cuentas patrimoniales o cuentas de resultado. Si marcamos el tilde valorar PyG estaremos valorando solo las cuentas de resultados.

El tilde valorar solo saldo mensual, implica que el sistema solo revisará las cuentas que se hayan imputado en moneda extranjera en le periodo que se está valorando y no tomará en cuenta el saldo de todo el ejercicio.

Luego de ejecutar el programa, veremos un reporte que nos indicará que partidas fueron tenidas en cuneta para la valoración en moneda extranjera. El sistema nos muestra los documentos, el saldo en moneda extranjera, el saldo en moneda local con el que se contabilizó originalmente y nos mostrará el tipo de cambio de origen, el tipo de cambio de cierre y la diferencia que se contabilizará por la valoración.

El programa ademas nos muestra un log de errores si es que se ha detectado alguna inconsistencia y nos muestra que asientos se registrarán luego de ejecutar el programa en modo real.

5. Determinación de cuentas y cuentas de ajustes

Cualquier ajuste que determine SAP se deberá contabilizar en el sistema. Para esto existe una configuración donde se almacenan las cuentas de contrapartida. Si bien es una tarea que le corresponde a los consultores funcionales, veremos aquí una pequeña introducción del tema.

Para cada cuenta contable que se desee ajustar se debe determinar las cuentas de contrapartida y la cuenta de corrección de balance.

Corrección de Balance: es la cuenta que se utilizará para contabilizar los ajustes, cuando la cuenta a valorar sea una cuenta de partidas abiertas o una cuenta asociada.

Para cada cuenta de mayor hay que determinar en que cuentas se contabilizarán los documentos de ajustes por valoración de moneda extranjera . Si alguna de esas cuentas no se ha definido en el customizing el sistema nos mostrará errores en la ejecución del programa.

Siempre deberemos elegir como mínimo una cuenta de resultado para contabilizar los ajustes. El sistema nos permite determinar una cuenta de resultado dependiendo de si el ajuste genera un resultado positivo o un resultado negativo. Por ejp perdida por diferencias de tipo de cambio y ganancias por diferencias de tipo de cambio.

Si estamos en el programa de valoración y presionamos el botón contabilizaciones podremos ver las contabilizaciones que generará el sistema. Si es con reversión veremos ambos asientos, el que se realiza el último día del mes y la reversión que se realizará el primer día del mes siguiente.

La valoración de moneda extranjera es un programa que agiliza las contabilizaciones de cierre referido a la valuación de partidas registradas en moneda extranjera. Un tema que es importante recalcar es que los asientos solo se registran en moneda local.

El importe de la moneda extranjera se mantiene con sus valores originales. Para terminar de comprender este tema veremos en la siguiente lección como contabilizar manualmente un ajuste por valoración.