![](/cvo_files/imgs_sap_abap/logos/logo_cvo_academy_it.png)
✒️SAP FI La valoración de moneda extranjera
SAP FI La valoración de moneda extranjera
![SAP FI La valoración de moneda extranjera SAP FI La valoración de moneda extranjera](https://www.cvosoft.com/cvo_files/imgs_sap_abap/og-images/64.jpg)
Unidad 5: GL _ Procesos de cierre
Lección: Valoración de Moneda Extranjera.
Valoración de Moneda Extranjera la valoración es necesaria si las cuentas contienen partidas registradas en una moneda extranjera.
Los importes de estas partidas, cuando se contabilizan, se convierten en moneda local utilizando el tipo de cambio del momento.
Probablemente, al momento del cierre, el tipo de cambio de las partidas sea diferente al que se convirtieron originalmente y las partidas tendrán que valorarse a cierre de periodo.
Con el programa de valoración
- Se valoran las partidas o saldos
- Utilizando el nuevo tipo de cambio
- Generando una diferencia de valoración que se contabiliza para ajustar la contabilidad a los valores actuales.
Para llevar a cabo una valoración de moneda extranjera, se deben realizar ciertas tareas como:
- Verificar los tipos de cambio de cierre
- Definir los métodos de valoración
Definir las cuentas de pérdidas y ganancias para las diferencias de cambio generadas por la valoración y también, hay que especificar las cuentas de Ajuste de Balance para las cuentas de créditos y deudas y cuentas que se gestionan por partidas abiertas.
Cualquier moneda distinta de la moneda local, es una Moneda Extranjera
Valoración de Saldos y Valoración de partidas individuales (asientos)
Existen dos formas de valuar una partida individual.
Con reversión: esto significa que las partidas abiertas se valuarán al tipo de cambio de cierre, pero al día siguiente se reversará el asiento dejando el importe original, recién al momento que se compense una partida se calculará la diferencia de tipo de cambio existente entre el momento del pago y el momento de origen. Los ajustes que se realicen a la cuenta nunca se imputarán en la cuenta de la partida abierta sino que el sistema utilizará una cuenta de corrección de balance para ajustar las diferencias por la valoración.
Sin reversión: las partidas abiertas que se valúen a fecha de cierre guardarán el nuevo valor, por lo tanto, al momento de la compensación, la diferencia por tipo de cambio se calculará entre el momento del pago y la última fecha de cierre.
Valuación de Saldos: para la valuación de saldos el sistema comparará el saldo en moneda extranjera actualizado al tipo de cambio de cierre contra el saldo en moneda local generada por los movimientos históricos de la cuenta.
La diferencia será el valor del ajuste. Los ajustes sobre saldos si se contabilizan en la cuentas de mayor sobre las cuales se esta ajustando.
Los ajustes realizados en cuentas que no son de partidas abiertas, es decir que se llevan por saldo, nunca se reversan.
Actualización de tipos de cambios:
Ruta de acceso > Finanzas-> Gestión Financiera-> Libro Mayor-> Entorno-> Operaciones Actuales-> Introducir Tipos de Cambios Transacción S_BCE_68000174
Tipo de Cambio:
El tipo de cambio es el valor o la relación de valor entre dos monedas.
Tipos de Cotización:
Pueden existir diferentes tipos de cambio para una misma relación de moneda.
A cada una de estas posibles relaciones se la denomina Tipo de Cotización. Ejemplo, Tipo de Cambio Comprador, Vendedor, Oficial, etc. Un dato fundamental que hay que actualizar antes de ejecutar el programa de valoración es la actualización de los tipos de cambio entre las diferentes monedas
La actualización de los tipos de cambios implica que completemos los siguientes campos:
Tipo de Cotización: debemos especificar cual es el tipo de cambio que estamos ingresando a la tabla.
Válido Desde: indica la fecha desde la cual es válido el tipo de cambio que estamos ingresando. Si la tabla no se actualiza diariamente, será válido el tipo de cambio correspondiente a la fecha más nueva.
Moneda Origen /Moneda Destino: debemos ingresar las dos monedas que forman la relación del tipo de cambio.
Tipo de Cambio: el valor de la relación entre las dos monedas.
Programa Valoración Moneda Extranjera:
SAP posee un programa que realiza los ajustes a las partidas ingresadas en moneda extranjera.
Con este programa podremos realizar las diferentes correcciones de acuerdo a las normas de valuación que utilicen las empresas.
Ruta de acceso:> Finanzas-> Gestión Financiera-> Libro Mayor-> Operaciones Periódicas-> Cierre-> Valoración en moneda extranjera (Nueva) Transacción FAGL_ FC_VAL
La pantalla de selección consta de varias partes:
Selecciones Generales
Lo primero que debemos completar son las selecciones generales donde definiremos:
- Los datos de sociedad,
- Fecha de valoración
- Cómo valoraremos.
Datos de Contabilización
- El programa se puede correr en modo test para verificar que no haya inconsistencias ni errores.
- Mientras no coloquemos el tilde en Generar Contabilizaciones lo podremos ejecutar las veces que sea necesario.
Incluso podemos modificar los tipos de cambio o el área de valoración para analizar el impacto que tendrá en la contabilidad.
- Cuando decidimos contabilizar, el sistema generará un juego de datos que se deberá procesar en un momento posterior.
Si queremos identificar fácilmente el juego de datos podremos colocarle un nombre en el campo Nombre del Juego de datos BI, sino lo hacemos el sistema asignará una identificación automática para el juego de datos.
- La valoración en modo real se puede ejecutar una vez para un mismo periodo y para las cuentas valoradas.
Si por algún motivo se debe corregir, entonces, previamente a una nueva ejecución, habrá que anular la valoración. Para anular la valoración y las documentos generados se deberán marcar los campos Anular Valoración y Motivo de Anulación
Determinación de partidas abiertas
- Se podrán seleccionar las cuentas que se deban valorar.
- Se pueden seleccionar cuentas de mayor y cuentas de deudores y/o acreedores.
Generalmente las cuentas de deudores y acreedores no pueden valorarse en la misma ejecución debido a que deben valuarse con distintas áreas de valoración.
Habitualmente los deudores se valoran con el tipo de cambio comprador y los acreedores con el tipo de cambio vendedor.
Determinación de Saldos a Valorar
- La valoración de saldos se utiliza en aquellas cuentas de partidas individuales o que se lleven por saldo.
Es decir todas aquellas cuentas que no sean de partidas abiertas.
- Dentro de este tipo de cuentas tenemos cuentas patrimoniales o cuentas de resultado.
Si marcamos el tilde valorar PyG estaremos valorando solo las cuentas de resultados.
El tilde Valorar solo saldo mensual, implica que el sistema solo revisará las cuentas que se hayan imputado en moneda extranjera en el periodo que se está valorando y no tomará en cuenta el saldo de todo el ejercicio.
Determinación de cuentas y cuentas de ajustes
- Cualquier ajuste que determine SAP se deberá contabilizar en el sistema.
- Para esto existe una configuración donde se almacenan las cuentas de contrapartida.
- Para cada cuenta contable que se desee ajustar se debe determinar las cuentas de contrapartida y la cuenta de Corrección de Balance.
NOTA: Corrección de Balance Es la cuenta que se utilizará para contabilizar los ajustes, cuando la cuenta a valorar sea una cuenta de partidas abiertas o una cuenta asociada.
Para cada cuenta de mayor hay que determinar en que cuentas se contabilizarán los documentos de ajustes por valoración de moneda extranjera.
Si alguna de estas cuentas no se ha definido en el customizing el sistema nos mostrará errores en la ejecución del programa.
Siempre deberemos elegir como mínimo una cuenta de resultado para contabilizar los ajustes.
El sistema nos permite determinar una cuenta de resultado dependiendo de si el ajuste genera un resultado positivo o un resultado negativo.
Por ejemplo Perdida por diferencias de Tipo de Cambio y Ganancias por diferencias de Tipo de Cambio.
Si estamos en el programa de valoración y presionamos el boton Contabilizaciones podremos ver las contabilizaciones que generará el sistema.
Si es con reversión veremos ambos asientos, el que se realiza el último día del mes y la reversión que se realizará el primer día del mes siguiente.
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Norelys Lissette Delgado Moreno, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Norelys Lissette Delgado Moreno
Profesión: Tsu en Administración de Empresas - Colombia - Legajo: XT30X
✒️Autor de: 144 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Master S/4HANA FINANCE Accounting
🎓Egresado de los módulos:
- Máster Accounting en SAP S/4HANA FINANCE
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Avanzado
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Inicial
Disponibilidad Laboral: FullTime