✒️SAP FI La valoración en moneda extranjera
SAP FI La valoración en moneda extranjera
UNIDAD 5: PARAMETRIZACIÓN DE PROCESOS DE CIERRE
LECCIÓN: VALORACIÓN EN MONEDA EXTRANJERA
En esta lección, aprenderemos paso a paso cómo configurar el sistema para realizar valoraciones en moneda extranjera, un proceso clave al cierre del periodo contable. Además, revisaremos la ejecución de estas configuraciones con un video explicativo.
1. VALORACIÓN DE MONEDA EXTRANJERA
La valoración en moneda extranjera es un procedimiento contable necesario cuando se tienen partidas en una moneda que no es la local. Al contabilizar estas partidas, se convierten a la moneda local usando el tipo de cambio vigente en ese momento. Sin embargo, al finalizar el periodo contable, el tipo de cambio puede haber variado, y es necesario ajustar el valor de estas partidas al nuevo tipo de cambio.
Proceso de Valoración:
- Verificación del Customizing de Moneda: Antes de empezar, es esencial verificar que los tipos de cambio de cierre estén correctamente definidos en el sistema.
- Definición de Métodos de Valoración: Seleccionar y configurar los métodos que determinarán cómo se calculan las diferencias de cambio.
- Cuentas de Pérdidas y Ganancias: Establecer las cuentas donde se registrarán las diferencias de cambio resultantes de la valoración. También es necesario definir las cuentas de Ajuste de Balance para las cuentas de créditos, deudas y aquellas gestionadas por partidas abiertas.
Punto Clave de la Valoración en Moneda Extranjera: Uso de Cuentas de Ajuste
- Cuando realizamos una valoración en moneda extranjera, es importante recordar que no debemos registrar directamente los ajustes en las cuentas de deudas o créditos. Esto se debe a que estas cuentas son cuentas de reconciliación o asociadas, y la contabilidad general requiere que se mantengan sin alteraciones directas para reflejar con precisión las cantidades que realmente se deben o se tienen derecho a recibir.
- En su lugar, utilizamos lo que se conoce como cuentas de ajuste. Estas son cuentas especiales establecidas para registrar los ajustes necesarios sin afectar la integridad de las cuentas de deudas o créditos originales. Al usar cuentas de ajuste, podemos reflejar los cambios en el valor de las partidas debido a las fluctuaciones en el tipo de cambio, manteniendo al mismo tiempo la claridad y la precisión en los informes financieros.
2. CONFIGURACIÓN DE VALORACIÓN EN MONEDA EXTRANJERA: UNA GUÍA PASO A PASO
Introducción a la Configuración de Valoración en Moneda Extranjera
Para realizar valoraciones en moneda extranjera en SAP, es necesario seguir una serie de pasos detallados. Este proceso ha evolucionado con la versión 5.0 y la implementación de la Nueva Contabilidad Principal, donde el programa FAGL_FC_VALUATION reemplaza al antiguo SAPF100.
Definición de Método de Valoración
El método de valoración es un conjunto de reglas que determina cómo se ajustarán las partidas individuales en función de los cambios en el tipo de cambio. Estos métodos deben alinearse con las normativas de cada país y se configuran en SAP mediante la ruta
TRANSACCIÓN SPRO -> Gestión Financiera (Nuevo) -> Contabilidad Principal (Nuevo) -> Operaciones Periódicas -> Valorar -> Definir Métodos de Valoración.
Opciones de Método de Valoración:
Configuraciones Adicionales:
- Contabilizar PA: se refiere a cómo se registrarán los resultados de la valoración de moneda extranjera en la contabilidad. Normalmente, estos resultados se acumulan y se registran como un solo asiento contable que resume el total de los ajustes realizados. Esto significa que, en lugar de tener un registro para cada cambio de valoración, tendrías un resumen de todos ellos.
Sin embargo, si activas la opción 'Contabilizar PA' (marcando este flag), el sistema creará un registro contable individual para cada partida valorada. Esto también se aplicará a las cuentas de regularización y a las cuentas de pérdidas y ganancias. En otras palabras, cada ajuste de valoración resultará en su propio asiento contable, lo que puede ser útil para un seguimiento detallado y una mayor transparencia en los informes financieros.
- Tipo de Cotización: Define si se valora a tipo de cambio comprador, vendedor, promedio, etc.
- Valoración por Documento o Saldo: Establece si la valoración se realiza por cada documento o por el saldo total de la cuenta.
Definición de Áreas de Valoración
Cada método de valoración debe estar vinculado a un área de valoración, que se configura en
SPRO -> Gestión Financiera (Nuevo) -> Contabilidad Principal (Nuevo) -> Operaciones Periódicas -> Valorar -> Definir Áreas de Valoración.
Las áreas de valoración son fundamentales en SAP para realizar distintos tipos de valoraciones financieras, las cuales pueden ser asignadas a cuentas específicas en la contabilidad. Al configurar un área de valoración, es necesario introducir información clave que incluye:
- Área de Valoración: Es un código único asignado a cada área de valoración, compuesto por dos caracteres alfanuméricos. Este código sirve para identificar de manera exclusiva cada configuración de valoración dentro del sistema.
- Métodos de Valoración: Cada área de valoración se asocia con un método específico que contiene las reglas y parámetros para realizar la valoración. Estos métodos determinan cómo se ajustarán las partidas en moneda extranjera en función de los cambios en el tipo de cambio.
- Tipo de Moneda: Aquí se define la moneda a la que se convertirán las partidas durante el proceso de valoración. Puede ser la moneda local de la empresa o cualquier otra moneda que se utilice en sus operaciones financieras.
- Estructura de Balance: Se refiere a cómo se organizarán las cuentas en el balance general para la valoración. Cada área de valoración puede tener una estructura de balance asignada que determina las cuentas específicas que se utilizarán para registrar las valoraciones.
- Texto que identifica al área de valoración: Es una descripción o comentario que explica el propósito y la aplicación de cada área de valoración. Este texto ayuda a los usuarios a comprender cómo se llevará a cabo la valoración y qué partidas se verán afectadas.
Asignación de Normas de Presentación a Grupos de Ledger
En la Nueva Contabilidad Principal de SAP, una característica avanzada es la capacidad de gestionar múltiples libros contables. Esto permite a las empresas representar sus contabilidades de acuerdo con diferentes normas o criterios de valoración. Por ejemplo, una empresa puede necesitar presentar su balance financiero siguiendo tanto las normas locales como las internacionales, lo que podría requerir el uso de distintos tipos de cotización para cada conjunto de normas.
Para configurar esto en SAP, es necesario asignar una norma de presentación específica a un grupo de libros contables. Esta asignación garantiza que las valoraciones se realicen correctamente según los criterios establecidos para ese grupo de libros. Al menos un grupo de libros, generalmente el Libro Principal, debe tener asignada una norma de presentación.
La ruta para realizar esta configuración en SAP es a través de la transacción
TRANSACCIÓN SPRO, navegando a: Gestión Financiera (Nuevo) -> Contabilidad Principal (Nuevo) -> Operaciones Periódicas -> Valorar -> Verificar Asignación Norma de Presentación Cuentas a Grupo Ledgers.
Asignar área de valoración a normas de presentación de cuentas
La asignación de un área de valoración a una norma de presentación de cuentas es un paso importante en la configuración de la contabilidad en SAP. Esto permite que las valoraciones financieras se realicen de acuerdo con las normas contables específicas que una empresa debe seguir. Aquí te explico cómo se realiza este proceso:
1. Acceder a la Transacción SPRO: Esta es la transacción en SAP que te lleva al Customizing, donde puedes realizar ajustes en la configuración del sistema.
2. Navegar en el IMG: Una vez en la TRANSACCIÓN SPRO, debes seguir la ruta Gestión Financiera (Nuevo) -> Contabilidad Principal (Nuevo) -> Operaciones Periódicas -> Valorar -> Asignar Área de Valoración a Norma de Presentación de Cuentas.
3. Asignar Norma de Presentación: Después de haber establecido una norma de presentación para un grupo de libros, es necesario vincular cada área de valoración con la norma de presentación correspondiente. Esto asegura que las valoraciones se realicen siguiendo las directrices adecuadas para cada conjunto de libros contables.
Activación de la Lógica Delta
La "Lógica Delta" en SAP es una funcionalidad que permite ajustar los saldos de las partidas en moneda extranjera debido a los cambios en los tipos de cambio, sin alterar la contabilización original de dichas partidas. La lógica delta permite ajustar los saldos globales de deudas por cambios en los tipos de cambio sin anular las valoraciones anteriores.
Aquí se explica cómo funciona y cómo se configura:
1. Acceso a la Configuración: A través de la transacción SPRO en SAP, se accede al Customizing del sistema.
2. Navegación en el IMG: Siguiendo la ruta Gestión Financiera (Nuevo) -> Contabilidad Principal (Nuevo) -> Operaciones Periódicas -> Valorar -> Activar Lógica Delta, se llega al punto donde se puede activar esta funcionalidad.
3. Funcionamiento de la Lógica Delta: Durante el periodo de valoración, que es determinado por una fecha clave, SAP realiza un asiento contable para ajustar el saldo global de las deudas, reflejando los cambios en los tipos de cambio. En el periodo siguiente, este asiento se anula, lo que significa que los saldos vuelven a su estado original antes de la valoración.
4. Propósito de la Anulación: La anulación permite que las valoraciones futuras y las compensaciones de pagos se realicen sobre la base de la contabilización original, no sobre los saldos ajustados temporalmente.
5. Configuración Específica: Si se desea que las valoraciones no se anulen en el siguiente periodo y que la valoración actual se tome en cuenta para la nueva valoración, se debe marcar específicamente en el sistema cuál área de valoración seguirá esta lógica. Esto significa que solo se valorará el cambio o "delta" en los tipos de cambio de los periodos subsiguientes, sin anular las valoraciones previas.
En este punto debemos marcar (campo) cual es el área de valoración que no anulará y solo valorará el delta de los periodos siguientes.
Determinación de Cuentas
La "Determinación de Cuentas" es un proceso en SAP que establece cómo y dónde se registrarán las diferencias de cambio resultantes de la valoración de partidas en moneda extranjera. Aquí te explico detalladamente cada paso:
1. Acceso a la Configuración: Mediante las transacciones OBA1 o OB09 en SAP, puedes acceder a la configuración necesaria para preparar las contabilizaciones automáticas relacionadas con las diferencias de tipo de cambio.
2. Navegación en el IMG:
TRANSACCIÓN OBA1/OB09
Gestión Financiera (Nuevo) -> Contabilidad Principal (Nuevo) -> Operaciones Periódicas -> Valorar -> Valoración de Moneda Extranjera -> Preparar Contabilizaciones Automáticas para Valoración ME -> Diferencias T/C en PAs/Cuenta Mayor (KDF).
3. Determinación de Cuentas para Diferencias de Cambio:
- Monedas Válidas: Debes especificar para qué monedas aplicará la determinación de cuentas. Si dejas el campo de moneda vacío, la configuración será válida para todas las monedas.
- Cuenta de Corrección de Balance: Es la cuenta donde se ajustarán los saldos. Puede ser la misma cuenta que se está ajustando, siempre que no sea una cuenta de partidas abiertas o una cuenta asociada. Si es una cuenta de partidas abiertas o asociada, debes definir una cuenta diferente para el ajuste.
Este proceso es crucial porque asegura que las diferencias de cambio se registren en las cuentas correctas y de acuerdo con las políticas contables de la empresa.
3. EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE VALORACIÓN EN SAP
La ejecución del programa de valoración en SAP es un proceso que ajusta el valor de las partidas en moneda extranjera para reflejar los cambios en los tipos de cambio. Aquí te explico los aspectos clave:
Contabilización de Corrección: Normalmente, la contabilización de corrección se realiza en una fecha clave establecida, que es cuando se ajustan los valores. Esta contabilización se anula automáticamente al día siguiente para restablecer los saldos a su estado original. Sin embargo, los usuarios tienen la flexibilidad de definir una fecha de contabilización diferente si así lo requieren sus procesos contables.
Definición de Parámetros para Cada Método de Valoración:
- Parámetros del Procedimiento de Valoración: Se deben establecer las reglas y condiciones bajo las cuales se realizará la valoración, como los límites de valoración y las condiciones específicas del método elegido.
- Parámetros de la Determinación del Tipo de Cambio: Se especifica cómo se determinará el tipo de cambio aplicable, ya sea utilizando el tipo de cambio del día, el promedio del periodo o cualquier otro criterio definido por la empresa.
Valoración de Cuentas de Mayor y Partidas Abiertas:
- Cuentas de Mayor en Moneda Extranjera: Se valoran en su totalidad, es decir, por el saldo global de la cuenta al final del periodo.
- Partidas Abiertas: Se valoran individualmente, ajustando cada partida según el tipo de cambio vigente en la fecha clave.
Sobre el autor
Publicación académica de Aracelis Prado De Abreu, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
SAP Master
Aracelis Prado De Abreu
Profesión: Licenciada en Administración - Venezuela - Legajo: WH18F
✒️Autor de: 93 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
Consultor sap fi con sólida experiencia en el entorno sap. mi objetivo es obtener la certificación como experto en fico para mejorar mis habilidades técnicas y consolidar mi experiencia en esta área.
Certificación Académica de Aracelis Prado
