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✒️SAP FI La valoración en moneda extranjera
SAP FI La valoración en moneda extranjera
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Unidad 5: Parametrización de procesos de Cierre
Lección 4: Valoración en Moneda Extranjera
Valoración de moneda extranjera
Una valoración de moneda extranjera es necesaria si las cuentas contienen partidas registradas en una moneda extranjera.
Los importes de estas partidas, cuando se contabilizan, se convierten en moneda local utilizando el tipo de cambio del momento.
Probablemente, al momento del cierre, el tipo de cambio de las partidas sea diferente al que se convirtieron originalmente y las partidas tendrán que valorarse a cierre de periodo.
Con el programa de valoración se valoran las partidas o saldos utilizando el nuevo tipo de cambio generando una diferencia de valoración que se contabiliza para ajustar la contabilidad a los valores actuales.
Para llevar a cabo una valoración de moneda extranjera, se deben realizar ciertas tareas como:
- Verificar el Customizing de moneda (por ejemplo, haber definido los tipos de cambio de cierre)
- Definir los métodos de valoración
- Definir las cuentas de perdidas y ganancias para las diferencias de cambio generadas por la valoración y también, hay que especificar las cuentas de Ajuste de Balance para las cuentas de créditos y deudas y cuentas que se gestionan por partidas abiertas.
Nota:
No se puede realizar una valoración contabilizando a la cuenta de deudas/créditos, ya que no se puede contabilizar directamente en las cuentas de reconciliación o asociadas.
Por esta razón, el importe se contabiliza en una cuenta de ajuste.
La cuenta de ajuste la podemos encontrar bajo la denominación de cuentas de corrección de balance o cuentas de Compensación de balance.
Configurar valoración de moneda extranjera
Para poder utilizar el programa de valoración de moneda extranjera debemos seguir varios pasos.
Antes se utilizaba el programa SAPF100 y a partir de la versión 5.0 y de la implementación de la Nueva contabilidad principal se utiliza el programa FAGL_FC_VALUATION.
De esta manera se parametriza el nuevo programa de valoración.
No hay grandes diferencias en la configuración, solo que en el nuevo programa se agregan configuraciones adicionales.
Definir Método de Valoración
Transacción SPRO > IMG > Gestión Financiera (Nuevo) > Contabilidad principal (nuevo) > Operaciones periódicas > Valorar > Definir métodos de valoración
El método de valoración determina el modo en que se valorarán las partidas individuales.
Esto debe establecerse en conjunción con las normativas de valoración específicas de cada país.
Entre las distintas opciones de metodo de valoración, nos encontramos con:
- Principio de Valor Mínimo: La valoración se realiza solamente cuando la diferencia de valoración entre el importe en moneda local y el importe valorado es negativa; es decir, cuando se ha producido una perdida por diferencia de tipo de cambio.
- Principio estricto de Valor Mínimo: Esta valoración sólo se visualizará si la nueva valoración tiene como consecuencia una devaluación mayor, en el caso de las partidas del Haber, una revalorización mayor que la valoración anterior.
- Valorar Siempre: con este metodo no importa si la diferencia es negativa o positiva ya que siempre valorará la partida.
- Sólo revalorización: La valoración se realiza solamente cuando la diferencia de valoración entre el importe en moneda local y el importe valorado es positiva; es decir, cuando se ha producido una ganacia por diferencia de tipo de cambio.
En el método de valoración también se debe determinar lo siguiente:
- Contabilizar PA: Los resultados de valoración se contabilizan normalmente acumulados. Si se marca este flag, en la contabilización se crea un apunte contable por cada partida valorada, así como en la cuenta de regularización y en la cuenta de pérdidas/ganancias.
- Determinar el Tipo de Cotización: en cada método se determina el tipo de cotización, es decir si las partidas se valorarán a tipo de cambio comprador, vendedor, promedio, etc.
- Determinar si la valoración se realizara por cada factura o documento que exista en la cuenta o si se determinará el tipo de cotización a partir del saldo de la cuenta.
Definir Áreas de Valoración
Transacción SPRO > IMGn> Gestión Financiera (Nuevo) > Contabilidad principal (nuevo) > Operaciones periódicas > Valorar > Definir áreas de valoración
- A cada método de valoración se le debe asignar un área de valoración.
- Con las áreas de valoración se puede obtener diferentes valoraciones y contabilizar en diferentes cuentas
Para cada área debemos ingresar los siguientes datos:
- Área de Valoración: clave de dos dígitos alfanuméricos.
- Métodos de Valoración: a cada área se le asigna un metodo que contiene los parámetros básicos para ejecutar la valoración.
- Tipo de Moneda: se establece el tipo de moneda al cual se convertirán las partidas contabilizadas en moneda extranjera. Por ejemplo Moneda Local ó Monedas Paralelas.
- Estructura de Balance: a cada área de valoración se le puede asignar una estructura de balance diferente a los efectos de determinar las cuentas por niveles de las estructuras de balances. Para la contabilización en moneda local no es necesario completar este campo.
- Texto que identifica al área de valoración: las áreas de valoración se utilizan para ejecutar el programa de valoración. Un texto debe indicar como se valorarán las partidas.
Asignar normas de presentación a Grupo de Ledger
- Una de las nuevas características de la Nueva Contabilidad Principal es que se pueden administrar múltiples libros.
- Los libros nos servirán para representar contabilidades valuadas según diferentes normas o criterios.
- De acuerdo a las diferentes normas por las cuales una sociedad deba presentar balance pueden realizarse diferentes valoraciones.
Por ejemplo, para normas locales se utiliza un tipo de cotización y para normas internacionales se puede utilizar otro tipo de cotización.
En este punto del customizing debemos asignar una norma de presentación a un grupo de libros para cuales será válido. Se debe asignar por lo menos a un Grupo de Libros (Libro Principal).
Transacción SPRO > IMG > Gestión Financiera (Nuevo) > Contabilidad principal (nuevo) > Operaciones periódicas > Valorar > Verificar asignación norma de presentación cuentas a grupo ledgers
Asignar área de valoración a normas de presentación de cuentas
Transacción SPRO > IMG > Gestión Financiera (Nuevo) > Contabilidad principal (nuevo) > Operaciones periódicas > Valorar > Asignar área de valoración a norma de presentación de cuentas
Activar Lógica Delta
Transacción SPRO > IMG > Gestión Financiera (Nuevo) > Contabilidad principal (nuevo) > Operaciones periódicas > Valorar > Activar lógica delta
En el período en que se realiza la valoración (definido por la fecha clave), se realiza una contabilización para ajustar el saldo global de deudas para el cambio en tipos de cambio. Esta contabilización se anula el período siguiente, para volver a colocar los saldos en su posición original. Por lo tanto, las valoraciones posteriores y la compensación de pagos se basan en la contabilización original.
Esta parametrización es necesaria solo si no deseamos que las valoraciones de las partidas abiertas no se anulen y en la próxima valoración se considere la valoración actual para generar la nueva valoración.
En este punto debemos marcar (campo ) cual es el área de valoración que no anulará y solo valorará el delta de los periodos siguientes.
Determinación de cuentas
Transacción OBA1 / OB09 > IMG > Gestión Financiera (Nuevo) > Contabilidad principal (nuevo) > Operaciones periódicas > Valorar > Valoración de moneda extranjera > Preparar contabilizaciones automáticas para valoración ME> Diferencias T/C en PAs/Cuenta mayor (KDF)
Para cada cuenta que vaya a valorarse debemos ingresar una entrada en esta tabla determinando lo siguiente:
- Para qué monedas será válida la determinación de cuentas.
- Si independientemente de la cuenta dejamos el campo vacío será válido para cualquier moneda.
- Debemos determinar la cuenta para diferencias de cambio positivas o negativas y la cuenta de corrección de balance que puede ser la misma cuenta que se esta ajustando siempre y cuando no sea de partidas abiertas o cuenta asociada, caso contrario deberá definirse una cuenta diferente para contabilizar el ajuste.
Ejecución del programa de Valoración
Temas a tener en cuenta
- La contabilización de corrección se realiza en la fecha clave y se anula al día siguiente.
- Sin embargo, el usuario puede definir otra fecha de contabilización.
Para cada método de valoración, se debe definir:
- Los parámetros del procedimiento de valoración
- Los parámetros de la determinación del tipo de cambio
Las cuentas de mayor en moneda extranjera se valoran por saldo y las partidas abiertas se valoran por cada una de las partidas.
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Norelys Lissette Delgado Moreno, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Norelys Lissette Delgado Moreno
Profesión: Tsu en Administración de Empresas - Colombia - Legajo: XT30X
✒️Autor de: 144 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Master S/4HANA FINANCE Accounting
🎓Egresado de los módulos:
- Máster Accounting en SAP S/4HANA FINANCE
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Avanzado
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Inicial
Disponibilidad Laboral: FullTime