✒️SAP FI Las bajas de activo fijo sin ingreso
SAP FI Las bajas de activo fijo sin ingreso
LECCIÓN:VÍDEO-BAJAS DE ACTIVO FIJO SIN INGRESO
1-BAJAS DE ACTIVOS FIJOS
Finanzas->Gestión Financiera->Activos Fijos->Contabilización->Baja->ABAVN-baja por desguace
Se utiliza cuando debemos dar de baja el activo por un siniestro, faltante o desuso. Si el activo fijo posee un valor contable entonces esta baja nos generará un resultado negativo. Para comenzar la transacción seleccionamos el activo fijo que queremos dar de baja. Completamos las fechas (contabilización y referencia). Si es necesario completaremos datos extra. Presionando el icono de partidas individuales veremos el detalle de los valores que componen el activo fijo. Con el icono Simular podremos ver el asiento que generará la baja del activo. Al ser una baja total y vemos que se da de baja la cuenta de activo con su valor original, la amortización acumulada y la pérdida contable en caso de que la haya.
Una baja parcial la podemos contabilizar de 3 formas: Primero elegiremos la opción de importe fijo. Presionamos el icono simular y vemos el importe que se da de baja y calcula el importe de la amortización acumulada de forma proporcional en base al importe de baja que hemos introducido.
En la segunda opción no introducimos un importe fijo sino un porcentaje de baja. En la simulación vemos que el sistema contabiliza el tanto por ciento introducido del valor del capital y del valor de la amortización acumulada. Por diferencia calcula el resultado de la pérdida.
La última opción es por unidades. El activo fijo tiene un total de unidades y podemos dar e baja una parte de ellas ( de 3 damos de baja 2, por ejemplo). El sistema calcula los valores de manera proporcional teniendo en cuenta las unidades y las unidades a dar de baja. Cuando finalizamos grabamos la transacción.
Finanzas->Gestión Financiera->Activos Fijos->Activo Fijo->AW01N-Asset Explorer.
Vemos el impacto de la baja en el explorador de activos fijos. Si accedemos a la visualización del dato maestro podemos ver las unidades que nos quedan.
Finanzas->Gestión Financiera->Activos fijos->Contabilización->Baja con Ingresos->ABAON-Baja venta sin deudor
Aquí tenemos campos adicionales para ingresar el valor de la venta. Completamos las fechas. Tenemos dos formas de determinar los ingresos: una es completando el campo ingresos manuales con el importe por el cual se vendió el activo. Presionando el icono partidas individuales podemos ver como queda compuesto el valor del activo. En la columna ingresos por baja estará el valor que hemos ingresado en la pantalla anterior y en la columna beneficios el sistema nos mostrará el resultado de la venta, es decir, la diferencia entre el valor de la venta y el valor del activo. Simulamos el asiento y veremos la baja del valor de origen, la baja de la amortización acumulada. También podemos ver el valor de ingreso que hemos especificado cuando ingresamos la transacción y el resultado generado por la venta del bien de uso.
Cuando seleccionamos Ingresos por VNC (Valor Neto Contable) damos de baja el activo por su valor neto sin calcular resultados por venta. Dado que no estamos ingresando un valor de venta sino que estamos dando de baja por su valor contable no tenemos una cuenta de resultados por venta de bien de uso. La cuenta de venta que estamos viendo en esta simulación es la cuenta de compensación o contrapartida de la cuenta de venta. Cuando estemos desglosando las ventas de bien de uso en otro asiento se deberá realizar la factura del deudor imputando el cliente y una cuenta de venta. Desde esta transacción se da de baja el activo contra la misma cuenta que se utilizó en el asiento de venta. Grabamos la transacción.
Sobre el autor
Publicación académica de Maria Fe Lozano Sanz, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
SAP Senior
Maria Fe Lozano Sanz
Profesión: Administrativo - España - Legajo: AT19K
✒️Autor de: 63 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Certificación Académica de Maria Lozano
