✒️SAP FI Las bajas de activo fijo sin ingreso

Unidad 6: Lección 8: Bajas de Activos Fijos

Transacción ABAVN - Menú: Finanzas - Gestión Financiera - Activos Fijos - Contabilización - Baja - Baja por desguace.

Que se utiliza cuando se da de baja el activo por algún siniestro, faltante o desuso.

Si el AF posee un valor contable entonces esta baja nos generará un resultado negativo.

Se debe seleccionar el AF que queremos dar de baja. Fecha de contabilización que es la que impactará en la contabilidad general, y fecha de referencia que es la que tendrá en cuenta el sistema para calcular las amortizaciones acumuladas que posee el activo que daremos de baja.

Si fuera necesario, en la solapa Datos Adicionales, podemos completar algún dato extra para esta transacción, como los campos libres: Referencia.

Solapa Datos baja parcial: Si no se ingresan datros en esta solapa se realiza una baja total.

Presionando el icono "Partidas Individuales", conoceremos el detalle de valores que componen el AF: Valor de origen, Amortización acumulada, etc.

Presionando el icono Simular podremos ver el asiento que generara la baja del activo.

Se da de baja la cuenta de activo con su valor de origen

La amortización acumulada. y por diferencia se reconoce una perdida contable por el siniestro.

Si hubieramos hecho una baja parcial.Podemos hacerlo de diferentes maneras:

1) Con un importe fijo:

El sistema da de baja el activo por el importe fijo que pusimos en la solapa Datos baja parcial. Y además calcula el importe de la amortización acumulada en forma proporcional en base al importe de baja que pusimos. Y la perdida la saca por diferencia como en laa total.

2) Porcentaje de baja: Si pongo un 50% por ejemplo. Quiero decir que daremos de baja un 50% del valor del bien. En la simulación podemos ver que el sistema capitaliza ell 50% del valor del capital. Y el 50% del valor de la amortización acumulada. La pérdida la saca por diferencia.

3) Cantidad: Ponemos cuantas unidades damos de baja. Por ejemplo tenia 3 unidades del AF pongo 2.

Nuevamente el sistema calcula los valores. Para la baja del bien, calcula los valores a contabilizar de manera proporcional.

Por ejemplo 3600/3 * 2 = 2400

Lo mismo con el valor de amortización.

Para finalizar la transacción de Baja por desguace haay que grabar.

Si vamos al Dato Maestro, podremos ver que en la solapa General nos queda solo una unidad de las 3 que tenía este dato maestro.

Baja por venta pero sin el Deudor.

Transacción: ABAON Menú: Finanzas - Gestión Financiera - AF - Contabilización - Baja - Baja con ingresos - Baja venta sin deudor.

Esta transacción es muy similar a la de baja por desguace.

Tenemos datos adicionales para ingresar el valor de la venta.

Tenemos dos formas de determinar los ingresos:
1) Ingresos manuales: Con el importe por el cual se vendió el activo.

Si vamos a Partidas individuales veremos que en la columna Ingresos por baja esta el valor que ingresamos en este campo. Y en la columna Beneficios el sistema nos mostrará el resultado de la venta. Es decir la diferencia entre el valor de venta y el valor del activo.

Simulamos el asiento y veremos las siguientes posiciones:

La baja del valor de origen

La baja de la amortización acumulada.

El valor de Ingreso en la cuenta Ventas de Bs de Uso

Y por ultimo el resultado generado por la venta del bien de uso en la cuenta Beneficios Bs de Uso.

Si colocamos un valor inferior al valor del bien de uso.

Cambia la cuenta de Resultados por venta por una de Perdida de Bs de Uso.

2) Ingresos por VNC (Valor Neto Contable).

A diferencia de los ingresos manuales el Valor Neto Contable da de baja el Activo por su valor neto sin calcular resultados por venta.

Se debe elegir un área de valoración.

Dado que no estamos ingresando un valor de venta si no que estamos dando de baja su valor contable no tenemos una cuenta de resultado por venta de bien de uso.

La cuenta de Venta de Bs de Uso es la cuenta de compensación o contrapartida de la cuenta de venta.

180104 importe original 5000

180104 a amortizacion 250

560106 a Vtas de Bs de Uso 4750

Cuando estamos desglosando las ventas del bien de uso, en otro asiento se deberá realizar la factura del deudor imputando el cliente y una cuenta de venta

Factura a Clientes

Cuenta Descripcion de cuenta Importe

10000 Cliente CVOSOFT 4750

560106 Venta de Bien de Uso 4750

Si vemos en la Simulación:

Baja de activo fijo

560106 venta de Bien de uso 4750

Amortizacion acumulada 250

Valor de Origen -5000

En esta transacción se da de baja el activo contra la misma cuenta que se realizo el asiento de Venta.

Consultas:

Esas opciones dependen de cuando se haya activado el activo fijo.

Si se esta dando de baja en el mismo año en el que se capitalizó, entonces se utiliza Activo Fijo Nuevo. Si se trata de una activo que se capitalizó en años anteriores se utiliza la opción Activos Fijos Antiguos.

El asiento contable en cualquiera de los casos es el mismo, lo que cambia son las clases de movimiento que asigna el sistema a la baja del activo.

Igual el sistema avisa cuando se marca una opción que no corresponde.

Saludos
Nancy

Consulta Alumno:

Hola Nancy, buenas tardes...

En el vídeo para dar de baja un activo fijo por desguace, en la solapa Datos de baja parcial, se tienen dos opciones:

- Activos Fijos Antiguos

- Activo Fijo Nuevo

En el ejemplo seleccionan activo fijo nuevo, en que casos sé cual opción debo seleccionar?