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✒️SAP FI Las características del grupo de cuentas
SAP FI Las características del grupo de cuentas
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Segmentos de las cuentas de Mayor
Las cuentas de mayor poseen dos segmentos diferenciados que nos permitirán descentralizar la administración de las cuentas.
Segmento plan de cuentas: Este segmento contiene la informacciónbásica de las cuentas y estos datos son válidos para todas las sociedades. Los campos más importantes que se necuentran en el segmento plan de cuentas son el número de la cuenta de mayor, la denominación, si es de patrimonio o de resultado y el grupo de cuentas. Al momento de crear una cuenta de mayor en e segmento plan de cuentas, es muy importante la selección que hagamos del grupo de cuentas, ya que el mismo define el status campo que estará presente en la creación de la cuenta de mayor.
Segmento Sociedad: Para que una cuenta del plan de cuentas de puedan utilizar en una sociedad, se debe de crear el segmento sociedad.
El segmento sociedad contiene información que se refiere exclusivamente a la sociedad en cuestión. Con esta información se controla la contabilización de documentos y la gestion de datos de la contabilidad. En ese segmento se encuentran, por ejemplo, la moneda en la que se gestiona la cuenta , la clasificación fiscal, si se administra por partidas abiertas o sólo por partidas individuales, etc.
El segmento sociedad en conjunto con el segmento plan de cuentas, forman la cuenta de mayor que utilizaremos para registrar asientos contables.
Grupo de cuentas
Las cuentas pueden clasificarse por medio del Grupo de Cuentas. El grupo de cuentas reúne cuentas que tienen la misma función en la contabilidad general, por ejemplo, Banccos, Deudores, Activos, Gnanacias, Perdidas, etc.
El grupo de cuentas es un dato que se encuentra en el segmento plan de cuentas y tiene dos funciones importantes:
Determinar el status campo del dato maestro de la cuenta: recordemos que el status campo es lo que determina que datos son obligatorios, opcionales o permanecen ocultos, De esta manera, para cada grupo de cuentas que se de de alta en un plan de cuentas se determinan los campos necesarios, Por ejemplo, si se trata de una cuenta de bancos, el banco propio debe ser un dato obligatorio, sin embargo, si te trata de una cuenta de bancos, el banco propio debe ser un dato obligatorio, sin embargo, si te trata de una cuenta de resultados, el banco propio podría estar oculto.
Define el rango de números: Se puede crear para cada grupo un rango de números diferentes. Estos rangos pueden llegar solaparse o incluso puede asignarse el mismo rango a todos los grupos de cuentas.
CONFIGURACIÓN DEL GRUPO DE CUENTAS
Todo lo relacionado al grupo de cuentas lo haremos desde un mismo punto del customizing.
Transacción - OBD4
SPRO --> IMG --> Gestión Financciera (Nuevo) --> Contabilidad principal --> Datos Maestros --> Cuentas de mayor --> Tratamiento Inicial --> Definir Grupo de Cuentas
Cada grupo de cuentas, se debe crear para un plan de cuentas específico. Los datos que debemos ingresar son los siguientes:
- Plan de Cuentas
- Código del grupo de cuentas
- Denominación del grupo de cuentas
- Rangoo de numeros
El rango de número puede elegirse. El número de cuenta siempre lo definirá el usuario, es decir, el sistema no numera automaticamente. Sin embargo, este rango de número puede controlar el número de la cuenta que se asigne. Por ejemplo si al grupo ERG - Cuentas para egresos, le asignamos el rango 500000 a 599999 no se podrá crear una cuenta de egresos que empiece con el número uno.
Luego de que hayas creado los grupos hay que definir el status campo que tendrá dicho grupo.
Presionando el icono de la lupa podremos accceder a la siiguiente configuracióndonde nos encontraremos con los subgrupos que contienen los ccampos que forman parte de una cuenta de mayor.
APresionando el icono Lista de Subgrupos podremos ver cuales son los campos que forman parte del subgrupo.
Hacieendo doble clic sobre uno de los grupos veremos los campos que forman al dato maestro de la cuenta de mayor. Estos son los campos que debemos configurar como obligatorios, ocultos (suprimir), opcionales o de solo visualización.
Algunas consideraciones para la creación del status campo de los grupos de cuentas:
Las cuentas asociadas o de reconciliación deben contener el campo Cuenta Asociada para como obligatoria.
Las cuentas de resultados nunca se gestionan por partidas abiertas, se puede suprimir el campo (Subgrupo Gestion)
Las cuentas de gestión de materiales, habitualmente son sólo de contabilización automática. (Subgrupó entrada de documento).
Todas las cuentas deben llevar el Grupo de Status campo como dato obligatorio (Subgrupo entrada de documentos).
Algunos campos que visualizamos en el subgrupo poseen más de un campo en el dato maestro. Para saber si el campo se compone de más de un campo, simplemente nos posicionamos sobre el campo y presionamos el icono Info de Campo.
En el ejemplo de la siguiente imagen vemos que el campo categoría fiscal está ccompuesto por dos campos. La actividad de status campo que marquemos será válido para ambos campos.
Nota: Lo ideal es siempre utilizar como los grupos de cuentas que tiene SAP de manera estandar y ajustarlo si fuera necesario. No es una buena práctica crear varios grupos de cuenta porque los usuarios luego se confunden al tener que elegir uno para crear las cuentas.También es recomendable ocultar todos aquellos campos que jamas se vayan a utilizar.
Especificar cuenta de remanente
Al cierre de cada balance comercial, se deben ejeecutar dos procesos que contablemente se conocen ccomo:
- Arrastre de saldos: el arrastre de saldos lleva todos los saldos de las cuentas patrimoniales como saldos de inicio para el ejercicio siguiente.
- Refundición de resultados: el resultado neto de un ejjercicio debe reflejarse en el patrimonio neto de un balancce, dejando las cuentas de resultados en cero y pasando eel saldo a la cuenta contable Resultados no Asignados.
Este proceso se realiza mediante la transaccción FAGLGVTR. Para poder ejecutar este programa, debemos configurar cual es la cuenta en la cual se traspasarán los saldosde las cuentas de resultado. SAP denomina a este tipo de cuenta como Cuenta de Remanente.
Para toda las cuentas de resultado debemos elegir una cuenta de remanente o de arrastre de saldos.
Transacción OB53
SPRO --> IMG --> Gestión Financiera --> Contabilidad Principal --> Datos Maestros --> Cuenta de Mayor --> Tratamiento Inicial --> Especificar cuenta de Remanente.
Podemos crear más de una cuenta de remanente.
Entonces, al momento de crear una cuenta de beneficio (de resultado), el sistema nos solicitará que elijamos una clave (X o Y) en la cual se pasen los resultados cuando se refunda la cuenta al final del ejercicio.
Si elegimos una única cuenta de remanente en la parametrización, el campo tipo de cuenta de beneficios no estará disponible en la creación de las cuentas de mayor.
NOTA: La cuenta que determinemos en la parametrización de cuentas de refundición es simplemente peara reflejar los resultados de ejercicios anteriores, con el programa de arrastre de saldos se refunden las cuentas de resultados y el saldo se pasa esta cuenta. Algo que habitualmente consultan los usuarios es como visualizar el asiento y SAP no realiza esste asiento por esta reclasificación si no que es un arrasstre a nivel de tablas de totales. Es por eso que si visualizan un mayor en la ccuenta que haya determinado como cuenta de remanente no verán ningún asiendo, en cambio si visualizan un balance si podrán ver un saldo en la cuenta de remanente.
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Daniel Galvez Bustos, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Daniel Galvez Bustos
Profesión: Consultor Sap Jr / Consultor Testing - Mexico - Legajo: EN52L
✒️Autor de: 65 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Consultor en SAP FI Nivel Avanzado
🎓Egresado del módulo:
Certificación Académica de Daniel Galvez