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✒️SAP FI Las condiciones de pago y descuentos por pronto pago
SAP FI Las condiciones de pago y descuentos por pronto pago
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Condiciones de pago y descuentos por pronto pago
1. Condiciones de Pago
Son términos que acuerdan los interlocutores comerciales en relación con el pago de facturas. Las condiciones definen la fecha de vencimiento y el descuento por pronto pago ofrecido para el pago de la factura dentro de un determinado período.
Mediante las condiciones de pago el sistema puede calcular el descuento por pronto pago y la fecha de vencimiento para el pago de la factura, para lo cual el sistema necesita los siguientes datos.
Fecha Base: Fecha a partir de la cual se cuentan las condiciones.
Condiciones de descuento por pronto pago: Condiciones bajo las cuales se concede descuento por pronto pago (días de plazo)
Porcentajes de descuento por pronto pago: Es el porcentaje utilizado para calcular el descuento por pronto pago.
Al registrar una factura de acreedor se puede especificar un importe de descuento fijo o un porcentaje de descuento por pronto pago. Es decir, el descuento por pronto pago se aplicara independientemente del período o de la fecha de pago.
2. Configuración
Transacción OBB8: IMG- Gestión Financiera (nuevo) – Contabilidad de deudores y acreedores – Operaciones Contables – Recepción de Facturas/Entrada de abonos – Actualizar condiciones de pago
Datos Generales
Clave de condición de pago: se identifican con una clave alfanumérica de hasta 4 dígitos.
Límite de días: Es el día natural hasta el cual las condiciones de pago son válidas. Utilizando el límite de días se pueden almacenar condiciones de pago simples o múltiples en una misma clave de condición de pago. (Ejemplo condición de pago 009)
La descripción de las condiciones de pago: Incluye una explicación generada automáticamente por el sistema que se puede sustituir por la explicación que desee el usuario para identificar las condiciones de pago y un texto comercial para imprimirse en facturas.
*Clase de Cuenta: La clase de cuenta define si las condiciones de pago se pueden utilizar en facturas de deudores o acreedores. Si las condiciones de pagos contienen porcentajes de descuento por pronto pago, lo ideal es definir condiciones de pago separadas para deudores o acreedores de manera que una modificación en el porcentaje que se le realice a los deudores no afecte a las condiciones establecidas para los acreedores.
No obstante, si las condiciones de pago no tienen descuentos por pronto pago y solo contiene los días de vencimiento, se podrían utilizar las mismas condiciones para ambas clases de cuentas.
*Cálculo de Fecha Base: Hemos mencionado que uno de los pilares para calcular la fecha de vencimiento de un documento es la fecha base sobre la cual el sistema aplica los días de la condición de pago. En cada condición de pago se puede determinar que la fecha base sea un día fijo del mes y tantos meses después (adicionales).
*Control de pago: Se pueden llegar a definir vías de pago y bloqueos de pagos los cuales se completarán al momento de contabilizar una factura con la condición de pago que contiene estos datos.
*Propuesta de Fecha Base: Desde la condición de pago se puede definir qué fecha se tomará como fecha base propuesta. Las opciones que nos brinda el sistema son las siguientes:
-Sin propuesta: si la condición tiene esta opción, entonces el usuario deberá ingresar la fecha base al momento de registrar el documento.
-Fecha de Contabilización: la fecha base se completará con la fecha de contabilización del documento.
-Fecha de Documento: la fechas se completará con la misma fecha de documento o factura.
-Fecha de entrada: la fecha base se completará con la fecha en la que se esta ingresando el documento al sistema.
*** La fecha base es un dato modificable luego de haber contabilizado un documento.
*Condiciones de Pago: Aquí es donde se define de qué manera se calculará el vencimiento de una factura. Tenemos varias opciones:
Pago a plazos: una factura puede pagarse en cuotas, donde cada cuota posea un vencimiento diferente. Este tema lo veremos en el próximo punto. Para las Condiciones de Pago debemos completar los siguientes campos:
Porcentaje: en este campo se completa el porcentaje de descuento por pronto pago si se paga antes del vencimiento indicado en esta condición.
Días: cantidad de días que se sumarán a la fecha base para determinar el vencimiento de la factura.
Días fijos /Meses adicionales: al igual que lo que hemos visto para el cálculo de fecha base podemos definir un día fijo y meses adicionales para el cálculo del vencimiento.
Hay que tener en cuenta que solo se debe elegir una opción, Días o Días fijos /meses adicionales.
3. Condiciones de pago en cuotas
SAP contempla la posibilidad de realizar pagos a plazos o en cuotas. Para éstos casos se utilizan condiciones de pagos especiales que al utilizarlas en una contabilización dividen automáticamente el importe total de las facturas en importes parciales que vencen en fechas diferentes.
Para configurar las condiciones de pago a plazo debe marcarse la tilde de Pago a Plazos que vimos anteriormente y no asignar dias de vencimiento ni descuentos por pronto pago.
Para poder utilizar la condición de pago a plazo debemos configurar un paso más, que es la determinación de las cuotas.
TRANSACCION OBB9: IMG>Gestión Financiera (Nuevo) >Contabilidad de deudores y acreedores>Operaciones Contables>Recepción de facturas / Entrada de abonos>Definir condiciones de pago para plazos
En esta transacción se crean las cuotas y se deben ingresar los siguientes datos:
Condición de pago a plazos: se ingresa la condición de pago que se define en el primer paso. Se deben crear tantas entradas como cuotas vayamos a crear (si son 3 cuotas son tres entradas)
Numero de cuotas: se debe definir cuantas cuotas tendra el pago a plazos. Para cada cuota indicada, el sistema creará una partida individual al contabilizar el documento.
Porcentaje de cada cuota: Los porcentajes indicados en cada cuota deben sumar el 100% del total (la cuota 1 es el 30% del total de la factura, la cuota 2 es el 20% y la 3 el 50%)
Condición de pago simple: a cada cuota creada se le asigna una condición de pago simple. Por ejemplo la primer cuota tendrá un vencimiento de 30 días, la segunda cuota vencerá a los 60 días, etc.
4. Descuento por pronto pago
Existen dos formas de contabilizar los descuentos por pronto pago, se pueden contabilizar en el momento del pago o se pueden contabilizar por adelantado al momento de registrar la factura.
La forma en la que se contabiliza el descuento dependerá de la clase de documento. En la configuración de las clases de documento se define mediante el tilde Clase de documento neto.
*Ejemplo de una contabilización estándar de descuentos
La factura se contabiliza de manera habitual y se elige la condición de pago con descuento por pronto pago. La factura se contabiliza por el total con imputación a la cuenta de resultado que corresponda y como contrapartidas la cuenta de acreedores.
Si la factura se cancela en el periodo en el que aún se encuentra vigente el descuento por pronto pago, entonces el sistema reconocerá el descuento, se cancelará la cuenta del acreedor por el total, se registra un cargo a resultados por el descuento y se paga la diferencia.
Si la factura se cancela en un momento en que el descuento ya no es válido, simplemente se paga el total de la factura.
*Ejemplo de contabilización con el Procedimiento Neto
Si se contabiliza una factura de acreedor con una clase de documento para el procedimiento neto, el importe de descuento se deduce del importe que se contabiliza en la cuenta de gastos y se contabiliza en ese mismo momento en una cuenta de compensación de descuento.
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Ana Maria Garzón Villamil, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Ana Maria Garzón Villamil
Profesión: Auxiliar Contable - Colombia - Legajo: WZ56P
✒️Autor de: 119 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Certificación Académica de Ana Garzón