✒️SAP FI Las cuentas CME y su utilización en diferentes ámbitos

UNIDAD 4 - TEMA 1 - CME UTILIZACIÓN EN DIFERENTES ÁMBITOS

Las CME permiten registrar operaciones en cuentas de mayor diferentes a la cuenta asociada de un deudor o acreedor.

1. INTRODUCCIÓN

Para cada registro de deudor/acreedor, se ingresa una cuenta asociada, Este campo Cuenta se encuentra en el segmento sociedad del registro maestro de deudor/acreedor, esto significa que un mismo deudor/acreedor puede tener una cuenta asociada diferente en cada sociedad.

* Operaciones en cuenta de mayor especiales (cuentas asociadas alternativas)

Son aquellas operaciones registradas en la contabilidad de deudores y acreedores que se visualizan en cuentas diferentes en el libro mayor y se diferencian por un indicador en los libros auxiliares.

Por ej. los anticipos deben mostrarse en una cuenta de mayor diferente (dentro del activo) y no como menos pasivo en la cuenta de acreedores a pagar.

2. MÉTODOS DE CONTABILIZACIÓN DE OPERACIONES CME

Existen tres métodos para contabilizar una cuenta de mayor especial en el sistema.

Cuando se configura el indicador CME, se especifica si se trata de una contabilización en una cuenta de mayor personalizable, apunte estadístico o una contabilización de contrapartida automática.

• Las contrapartidas automáticas (estadísticas)

Son operaciones que siempre se contabilizan en la misma cuenta de contrapartida. Generalmente se incluyen en las notas de balance (Ej. contabilización de un aval). En el customizing se define el número de la cuenta contrapartida y el sistema las contabilizaará de manera automática.

Estas operaciones no se visualizan en en los balances, sólo en las explicaciones de los balances, por ello se denominan asientos estadísticos.

Transacción F-38: SAP Easy access - Finanzas - Gestión Financiera - Deudores - Contabilización - Otros - Asiento Estadístico

En esta transacción sólo se ingresan los datos de cabecera, datos de deudor/acreedor se completa el indicador CME y datos de una posición. La segunda posición el sistema la genera de manera automática.

Pantalla: Entrar asiento estadístico: datos cabecera

Las partidas que se generan por esta transacción pueden cobrase o pagarse o compensarse como cualquier partida abierta.

• Apuntes estadísticos

Son operaciones en cuentas CME que sólo sirven para recordar al usuario de los pagos a efectuar de una deuda no registrada. Ejemplo: anticipos financieros.

Al crearse un apunte estadístico, sólo se actualiza una partida individual. No se realiza ninguna contrapartida. No es un asiento.

Los apuntes estadísticos se administran como partidas abiertas en las cuentas de deudor/acreedor y en la cuenta CME.

Ejs. de apuntes estadísticos:solicitudes de anticipo y solicitud de aceptación de letra de cambio.

Transacción F-37: Finanzas - Gestión Financiera - Deudores - Contabilización - Anticipo - Solicitud

Se completan datos de cabecera y datos de una posición en la que se indica deudor/acreedor, CME de destino, importe y fecha de vencimiento.

Pantalla: Solicitud de anticipo: datos cabecera

- Visualización de apuntes estadísticos en el libro mayor

Los apuntes estadísticos no actualizan cifras de movimientos ni saldos contables, es decir se visualizaran en las partidas individuales, pero no afectarán el saldo del deudor/acreedor y en la CME en la que se efectúan las contabilizaciones siempre el saldo será cero.

• Contrapartidas personalizables

Estas operaciones forman parte de los balances. Son operaciones con contraparatidas de libre definición. (Ej. contabilización bancaria de un anticipo recibido). Generan una contabilización en el libro mayor.

Ejemplos de contrapartida personalizable:

• Entrada de anticipo.
• Amortización acumulada individual de deudores.
• Efectos
• Otras operaciones

Estas operaciones se pueden crear con las transacciones Enjoy con FB60 o FB70, o en operaciones clásicas como la FB01

En las transacciones Enjoy, en el campo siguiente al de deudor/acreedor se coloca el indicador CME. El sistema determinará la clave de contabilización de manera automática.

En las transacciones clásicas, sólo se debe ingresar la posición indicando una clave de contabilización para cuentas de mayor especial, haciendo obligatorio completar el campo indicador CME.

Resumen:

Los indicadores CME permiten contabilizar en cuentas asociadas diferentes a las definidas en el dato maestro de un deudor o acreedor.

Existen tres formas de contabilizar en CME:

• Contrapartida automática
• Apuntes estadísticos
• Contrapartida personalizable

Existen tres tipos de indicadores CME:

• Anticipos
• Estadísticos
• Otros