✒️SAP FI Las cuentas CME y su utilización en diferentes ámbitos

Las cuentas CME y su utilización en diferentes ámbitos.

En cada registro maestro de deudor/acreedor se introduce la cuenta asociada a contabilizar. Em campo cuenta asociada se encuentra en el segmento de sociedad del registro maestro de deudor/acreedor, es decir, que el mismo deudor/acreedor puede tener una cuenta asociada distinta en cada sociedad.

Cuando se introduce una factura o un abono en una cuenta de acreedor, por ejemplo, el documento en cuestión se contabilizara en la cuenta asociada previamente creada. En la visualización del documento contable se podrá ver el numero de cuenta de la cuenta asociada en la que se ha efectuado la contabilización.

Operaciones en cuenta de mayor especiales (cuentas asociadas alternativas)

Las operaciones en cuenta mayor especiales son aquellas operaciones efectuadas en la contabilidad de deudores y acreedores que se visualizan en cuentas diferentes en el libro de mayor y se diferencian con un indicador en los libros auxiliares.

Esto nos sirve para contabilizar ls operaciones en las cuentas de mayor que corresponden. Por ejemplo, los anticipos deben mostrarse en una cuenta de mayor diferente (dentro del activo) y no como menos pasivo en la cuenta de acreedores a pagar.

Las operaciones de los libros auxiliares de deudores y acreedores están enlazadas al libro mayor mediante la cuenta asociada definida en el dato maestro. Si las imputaciones en la contabilidad auxiliar se efectúan mediante un indicador CME, las contabilizaciones se realizaran en cuentas asociadas alternativas o cuentas de mayor especial para que estas operaciones puedan contabilizarse por separado.

Los métodos de contabilización de operaciones CME

Existen tres métodos para contabilizar en cuentas de mayor especial en el sistema. En la configuración del indicador CME, se especifica si se trata de una contabilización en una cuenta de mayor personalizable, un apunte estadístico o una contabilización contrapartida automática.

• Las contrapartidas automáticas (estadísticas): son operaciones que siempre se contabilizan en la misma cuenta de contrapartida. Suelen estar incluidas en las explicaciones o notas del balance. Para simplificar el procedimiento de contabilización, en el Customizing se defina el numero de la cuenta de contrapartida. El sistema contabilizara las contrapartidas de forma automática. En caso de compensar partidas abiertas en la cuenta correspondiente, el sistema compensara, asimismo, las partidas correspondientes en la cuenta de contrapartida.

Estas operaciones reciben la denominación de asientos estadísticos porque generalmente no se visualizan en los balances y, en todo caso, únicamente en las explicaciones de los balances.

Transacción F-38

Los apuntes estadísticos: son operaciones en cuentas de mayor especial de carácter informativo que sirven únicamente como recordatorio para el usuario de los pagos este informado de los pagos a efectuar de deuda no registrada. Como, por ejemplo, los anticipos financieros.

Al crearse un apunte estadístico, solo se actualiza una partida individual. No se realiza ninguna contrapartida, es decir, no es un asiento ya que no balancea.

Los apuntes estadísticos se administran como partidas abiertas en las cuentas de deudores/acreedores y en la cuenta de mayor especial.

• Contrapartidas personalizables: este tipo de operaciones forman parte de los balances. Se trata de contabilizaciones con contrapartidas de libre definición. Las operaciones en cuenta de mayor denominadas contrapartidas generan una contabilización en el libro mayor. En la cuenta asociada alternativa se efectúan un abono o un debito de forma automática, en función de la clase de contabilización. El usuario debe introducir la cuenta de mayor para la contrapartida.

Los Indicadores CME permiten contabilizar en cuentas asociadas diferentes a las definidas en el dato maestro de un deudor o acreedor.

Existen 3 formas de contabilizar en cuentas de mayor especial:

1. Contrapartida Automática
2. Apuntes Estadísticos
3. Contrapartida Personalizable

Existen 3 tipos de Indicadores CME:

1. Anticipos
2. Estadísticos
3. Otros