✒️SAP FI Las diferencias de pagos y diferencias de cambio

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DIFERENCIAS DE PAGOS Y DIFERENCIAS DE CAMBIO

TOLERANCIAS

Debemos tener en cuenta que las parametrizaciones del grupo de tolerancia tienen un impacto al momento de contabilizar.

En la contabilidad hay tres clases de tolerancias: Grupo de tolerancia de los empleados, grupo de tolerancia de la cuenta de mayor y grupo de tolerancia de deudor/acreedor.

El grupo de tolerancia de los empleados se utiliza para controlar:

- Diferencias de pagos permitidas (Por ejemplo, contabilización automática de diferencias menores).

El grupo de tolerancia de la cuenta de mayor se utiliza para controlar:

Los grupos de tolerancia de deudor/acreedor proporcionan especificaciones para:

- Asignar días de gracia para los vencimientos

- Contabilización de partidas restantes de las diferencias de pago

Cada grupo de tolerancia se puede asignar en el dato maestro de los deudores y acreedores para que las parametrizaciones de tolerancia estén disponibles al momento de realizar contabilizaciones.

Ejemplo de la función de los grupos de tolerancia

Las especificaciones para las diferencias de pago emitidas pueden encontrarse en cualquiera de dos clases de grupo de tolerancia. Ambas controlan la contabilización automática de ajustes de descuento por pronto pago y deducciones no autorizadas para el deudor.

Tomaremos la siguiente imagen como ejemplo en la cual hay valores para la tolerancia de empleados y tolerancia para deudores y acreedores.

Correcciones de Descuentos hasta: Establece el valor hasta el cual se pueden contabilizar diferencias en los descuentos por pronto pago de manera automática.

El sistema considera las entradas en ambos grupos de tolerancia durante la compensación de documentos. Por ejemplo:

- Una diferencia de pago debe ser menor que 200.00 y 100.00 USD, asi como menor que el 2,5% y el 2.0% del importe pendiente para poder compensar automáticamente como deducción autorizada.

- Las entradas en los grupos de tolerancia siempre se expresan en moneda local.

Las diferencias de pago aparecen normalmente al compensar partidas abiertas. Esta diferencia se compara entonces con los limites de tolerancia del empleado y del deudor/acreedor y se trata de la forma correspondiente:

Dentro de las tolerancias: Contabilizado automáticamente como ajuste de descuento por pronto pago o deducción no autorizada.

DIFERENCIAS DE PAGO

Si las diferencias de pago son irrelevantes, puede tratarse automáticamente autorizando al sistema que ajuste el descuento por pronto pago hasta un importe determinado o a que le de salida en una cuenta especial.

Los limites hasta los cuales una diferencia de pago se considera irrelevante se definen a los grupos de tolerancia. Dentro de un grupo de tolerancia para un empleado, se puede permitir un ajuste del descuento por pronto pago (dentro de los limites), de modo que el empleado tenga la autorización para realizar el ajuste.

Cuando la diferencia de pago es demasiado grande como para considerarse irrelevante, esta debe tratarse manualmente.

Los pagos pueden contabilizarse del siguiente modo:

- La diferencia de pago puede contabilizarse como una partida restante

- La diferencia de pago se puede contabilizar en una cuenta asignada a un origen de las diferencias o se puede liquidar manualmente una nueva posición de contabilización

Orígenes de las Diferencias

Los orígenes de las diferencias se utilizan para describir el origen de las diferencias de pago.

Para crar un indicador de origen de diferencias se debe establecer lo siguiente:

Clave: Se puede crear una clave de hasta 3 digitos

Texto Explicativo y Texto Breve: Permite identificar el origen de las diferencias.

Indicador Eliminar diferencias atreves de cuenta separada

Este indicador determina que a las diferencias de pago que tengan este origen de las diferencias se les de salida en una cuenta de mayor separada. La cuenta correspondiente se especifica en el menú para configurar dependiendo del origen de las diferencias.

Indicador Partida en litigio?

Este indicador determina que, en caso de formación de partida por el resto, las diferencias de pago con este origen de las diferencias produzcan una partida en litigio. En la operatoria de gestión de créditos, las partidas en litigio no aumentan la suma total de la deuda.

Indicador No transferir texto

Si se activa este indicador, el texto de origen de resto no se adoptará en el texto del segmento de las partidas restantes o de los pagos parciales. Se debe fijar este indicador si se desea introducir manualmente el texto correspondiente.

DETERMINACION AUTOMATICA DE CUENTAS

Si al definir un indicador de origen de las diferencias hemos marcado el indicador de eliminar diferencia a través de cuenta separada determinar cuál es la cuenta en la cual se contabilizarán dichas diferencias. Si no se ha marcado este indicador, la cuenta la deberá determinar el usuario al realizar la operación de compensación.

La clave de determinación de cuentas para el origen de las diferencias es ZDI y podemos ingresar por la ruta descrita o podemos ingresar a través de la transacción FBKP, a la opción de Contabilizaciones automáticas y elegir Descuentos y Diferencias de Pago. Desde allí podremos ingresar todas las determinaciones de cuentas necesarias desde un mismo lugar.

Al momento de contabilizar una diferencia, ya sea en compensaciones o pagos, podremos seleccionar el indicador Origen de las Diferencias que identifica el motivo por el cual se registra dicha diferencia.

Para asignar más de un origen de diferencia a una diferencia de pago, hay que hacer clic en “Repartir Diferencia”.

DIFERENCIAS POR TIPO DE CAMBIO

En la compensación de partidas abiertas en moneda extranjera pueden surguir diferencias de cambio debido a fluctuaciones del tipo de cambio.

El sistema contabiliza estas diferencias de cambio automáticamente como perdidas o ganancias realizados en las cuentas que se determinen en la configuración.

La clave de determinación de cuentas para las diferencias de cambio es KDF y podemos ingresar por la ruta descrita o podemos ingresar a través de la transacción FBKP, a la opción de Contabilizaciones automáticas y elegir Diferencias de Cambio. Desde allí podemos ingresar todas las determinaciones de cuentas necesarias desde un mismo lugar.

A todas las cuentas asociadas y cuentas de mayor con partidas abiertas en moneda extranjera se le debe asignar cuentas de ingresos/gastos para las perdidas y beneficios generados en diferencias de tipo de cambio.

Una cuenta de beneficios/perdidas pueden asignarse a:

- Por moneda: Una determinación de cuentas diferentes dependiendo la moneda que origino la diferencia de tipo de cambio.

También se contabilizan diferencias de cambio cuando se valoran partidas abiertas en el balance. Estas diferencias de cambio de la valoración se contabilizan en otra cuenta de diferencia de cambio y en una cuenta de corrección del balance.

Este tema lo abordaremos en la unidad 5.

Determinación de Cuentas Si surge una diferencia de cambio y no se encuentran configuradas las cuentas para diferencias de cambio, no se podrán grabar la operación.

La diferencia se graba en la partida individual compensada y estará disponible en la visualización de reportes.

TABLAS IMPORTANTES

BSEG Es la tabla que contiene los datos de posición de los documentos. Las diferencias realizadas las encontramos en los siguientes campos:

RDIFF- Diferencia realizada

RDIF2 – Diferencia realizada 2

RSTGR – Origen de las diferencias