✒️SAP FI Los indicadores de impuestos
SAP FI Los indicadores de impuestos
INTRODUCCIÓN IMPUESTOS
Los módulos de Deudores (FI-AR), Acreedores (FI-AP) y Libro Mayor (FI-GL) contemplan la funcionalidad de impuestos, con las siguientes características:
- Cálculo de Impuestos: El sistema realiza el cálculo de impuestos sobre la base imponible que se especifique
- Contabilización: El sistema contabiliza automáticamente en las cuentas de impuestos definidas
- Correcciones: El sistema corrige importes de impuestos en el caso de que existan descuentos por pronto pago
- Informes de Impuestos: SAP contempla reportes que permiten generar las declaraciones de impuestos
En SAP la clase de impuesto se identifica con:
V- IVA Soportado: Hace referencia al IVA Crédito Fiscal. Grava el valor de las mercaderías o servicios que adquiere una empresa y que es facturado por el acreedor. El IVA Soportado constituye un crédito fiscal para la empresa que adquiere los bienes
A- IVA Repercutido- Hace referencia al IVA Débito Fiscal. Grava el valor de las mercaderías o servicios que se le factura al deudor. El VA Repercutido constituye el IVA débito fiscal y la empresa es responsable de este impuesto ante el fisco.
La empresa debe presentar al fisco las declaraciones juradas informando los débitos fiscales generados por la venta y deduciendo el crédito que corresponda por el IVA de las compras.
INDICADOR DE IMPUESTOS
Los Indicadores de Impuestos poseen las siguientes funcionalidades:
- Verificar en el documento el importe del impuesto sobre el valor agregado (IVA), percepciones, o cualquier otro impuesto adicional que se calcule por medio de un porcentaje.
- Calcular el importe del impuesto de forma automática.
- Determinar las cuentas de impuestos en las cuales se contabilizarán los impuestos.
CREACIÓN DE INDICADORES DE IMPUESTOS
Un indicador de impuestos se define introduciendo un código de dos dígitos y una leyenda breve que indique la alícuota (%) del impuesto.
Transacción FTXP
Esta transacción creación/modificación no se encuentra dentro del árbol jerárquico de la pantalla de SAP Easy Access.
Los indicadores que se den de alta, siempre se crean bajo un esquema de impuestos, como cada país se encuentra asignado a un esquema de impuestos, entonces, lo primero que se debe hacer es determinar en qué país se utilizará dicho indicador. También se deberá ingresar la clave del indicador, la cual será de dos dígitos alfanuméricos. Confirmamos el país y la clave del indicador de impuestos elegida y deberemos ingresar un texto explicativo y clase de impuestos a la que corresponderá dicho indicador (IVA Soportado o IVA Repercutido).
Confirmamos y accederemos a la pantalla que nos permitirá ingresar los Tipos impositivos.
Podremos crear indicadores combinados, donde bajo un mismo indicador de impuestos podremos definir más de un tipo impositivo. Esto permitirá que el sistema calcule y contabilice más de un impuesto. Por ej. IVA y percepciones de IVA.
La parametrización del Esquema de Cálculo de Impuestos incluye varios pasos, entre ellos, la determinación de cuentas contables, en las cuales se contabilizarán automáticamente los cargos impositivos. Dependiendo de como se realice la parametrización, las cuentas se pueden modificar o no al momento de crear un indicador de impuestos.
Antes de grabar un indicador podemos consultar las cuentas que poseen los tipos impositivos que se han ingresado en el indicador de impuestos. Para esto debemos acceder presionando el botón de Cuenta de Impuestos.
PROCEDIMIENTO PARA LA UTILIZACIÓN DEL INDICADOR DE IMPUESTOS
Cuando estemos registrando un comprobante, básicamente vamos a elegir dos tipos de cuentas:
- Cuentas de Mayor, que reflejan el resultado o la imputación que corresponda a la factura que hemos ingresado.
- Cuenta de Acreedor/Deudor, dependiendo de si estamos contabilizando una factura de compra o venta.
Para poder utilizar un indicador de impuestos en una cuenta de mayor será necesario que el dato maestro de la cuenta posea alguna de las siguientes opciones en el campo Categoría Fiscal:
- (-) Significa que la cuenta de mayor sólo podrá utilizarse con indicadores de impuestos que tengan la clase de impuesto IVA Soportado
- ( ) Significa que la cuenta de mayor solo podrá utilizarse con indicadores de impuestos que tengan la clase de IVA Repercutido
- (*) Significa que la cuenta de mayor puede utilizarse con cualquier indicador de impuestos
- (<) Se utiliza para identificar a la cuenta de IVA Soportado
- (>) Se utiliza para identificar a la cuenta de IVA Repercutido
Indicadores: la cuenta podría restringirse para que sólo se pueda imputar con un único indicador.
SAP podrá calcular los impuestos de dos maneras:
- Neto: el sistema realizará los cálculos en base al importe que ingresemos en la cuenta de mayor y sumará los impuestos.
- Bruto: el sistema considerará que el importe de la cuenta de mayor es el valor final, entonces calculará el valor detrayendo los impuestos y calculando el valor neto.
Que los impuestos se calculen por el Neto o por el Bruto depende de las Opciones de Tratamiento que tenga configurado el usuario. Las opciones de tratamiento se pueden cambiar en cualquier momento, incluso durante el ingreso de un documento.
Al Simular un documento, el sistema crea las posiciones de impuestos automáticamente. Los datos necesarios como la clave de contabilización, la cuenta de mayor de impuestos y los importes son definidos por SAP en base a la configuración del sistema.
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Alejandra Ospina Martinez, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Alejandra Ospina Martinez
Profesión: Contadora Pública - Colombia - Legajo: PN96B
✒️Autor de: 45 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Certificación Académica de Alejandra Ospina