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✒️SAP FI Pagos de Anticipos y Utilización CME
SAP FI Pagos de Anticipos y Utilización CME
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Unidad 4: AR Y AP Proceso de Cobros y Pagos
Lección: Pagos de Anticipos Y Utilización CME
CME es utilizada para contabilizar en un deudor o acreedor, imputando en una cuenta diferente de la que tiene definida el dato maestro.
Cuando realizamos una imputación a un deudor o acreedor nunca elegimos una cuenta de mayor.
sino que el sistema registra las operaciones en la cuenta asociada que se ingresó en el dato maestro del deudor o acreedor.
Si tenemos la necesidad de contabilizar en una cuenta distinta de la definida en el dato maestro deberemos utilizar un indicador CME, o indicador de Cuenta de Mayor Especial.
Este indicador tiene una parametrización de fondo que realiza un consultor funcional, donde se especifica, el Indicador, la cuenta asociada, y la cuenta CME correspondiente.
Un claro ejemplo son los anticipos, si una empresa entrega un anticipo a un acreedor debe registrarlo en una cuenta de activo, como Anticipos a Proveedores y no en la cuenta asociada del proveedor como menos pasivo.
Entonces, con solo completar el campo Indicador CME el sistema registra la operación en SAP bajo la cuenta de anticipos.
Todo lo que se impute a un CME, lleva clave de contabilización Especial.
09 |
CME |
DEBE |
DEUDOR |
19 |
CME |
HABER |
DEUDOR |
29 |
CME |
DEBE |
ACREEDOR |
39 |
CME |
HABER |
ACREEDOR |
Contabilizaciones :
- Sin CME: Acreedor + Clave de contabilización 21 o 21(proveedores locales) + (50 Banco)
- Con CME: Acreedor + clave de contabilización 29 o (Anticipo a Proveedores) +50 (Banco)
Clases de CME.
Hay tres tipos de CME:
- Anticipos: se utilizan en pagos o cobranzas. A su vez tienen una funcionalidad adicional que permite realizar una solicitud de anticipo.
- Efectos: también se utilizan en pagos y cobranzas, su utilización depende de las generalidades de cada país. Por
ejemplo en Argentina se utiliza para representar a los cheques diferidos. En otros países puede utilizarse para Letras de
Cambios o Pagarés.
- Otros: se utilizan en diversas transacciones para representar las operaciones en otras cuentas de mayor que no estén relacionadas con pagos.
Contabilización de Anticipos
Ruta de acceso > Finanzas-> Gestión Financiera-> Acreedores-> Contabilización-> Anticipo-> Anticipo, Transacción F-48
No aplica a facturas o partidas y s usa un CME.
Se divide en tres partes:
Datos de Cabecera: El sistema trae propuesta la misma clase de documento que para pagos, es decir, KZ.
Datos de la cuenta: se corresponde con los datos del acreedor. También deberemos ingresar el indicador CME que
corresponda a esta operación.
Datos Bancarios: en este sector completaremos la cuenta de mayor que corresponda al medio de pago con el cual
se va a emitir el anticipo cuenta de banco o cuenta de efectivo.
Para continuar con la transacción deberemos presionar el icono Continuar o enter y deberemos ingresar el importe
correspondiente a la posición del acreedor.
El icono Otras Posiciones nos permitirá ingresar más posiciones al documento si fueran necesarias. Sino terminaremos el
ingreso del anticipo grabando la operación.
El sistema genera un asiento igual al de un pago normal, pero cambian las claves de contabilización.
Los pagos se generan con la clave de contabilización 25 (15 para cobranzas de deudores).
Los anticipos se generan con la clave de contabilización 29 y un indicador CME
Solicitudes de Anticipos:
Las solicitudes de anticipos son apuntes estadísticos.
Son operaciones de cuenta de mayor especial.
De carácter informativo.
Sirven únicamente como recordatorio para el usuario de los pagos a efectuar
No se visualizan ni se incorporan en el libro mayor
Se pueden visualizar en los estados de cuenta de los acreedores o deudores.
Las solicitudes de anticipos, no son asientos contables, sino que son lineas dentro de un documento SAP que no poseen
contrapartidas.
Ruta de acceso: Finanzas-> Gestión Financiera-> Acreedores-> Contabilización-> Anticipo-> Solicitu Transacción F-47
Consta de dos pantallas.
En la primera deberemos ingresar
- Datos de cabecera
- Proveedor
- Su correspondiente CME.
La segunda pantalla cual ingresamos
- El importe de la solicitud de fondos
- La fecha de vencimiento en el cual hay que hacer efectivo el pago
Para poder cancelar las solicitudes, el requisito es que al momento de seleccionar partidas, en el campo Indicador CME, se complete con la letra F (Solicitudes de anticipos).
Partidas normales:
Implica que se seleccionarán las partidas normales.
Si solo queremos las solicitudes de anticipos o algún otro documento que posea CME.
Indicador CME: Nos permite seleccionar las partidas que posean indicadores CME.
Deberemos especificar el indicador CME que deseamos cancelar.
Repaso entre las transacciones F-48 Anticipos y F-47 Solicitudes de Anticipos
F-48 Anticipos
- Genera un documento de pago (KZ)
- No compensa ninguna partida
- Utiliza un indicador CME (por ejemplo A)
F-47 - Solicitud de anticipo
Es un apunte estadístico (Clase de documento KA), el cual forma parte de un paso previo a la generación de un
anticipo.
- No genera imputaciones reales en la Contabilidad Principal
- Se puede cancelar con cualquiera de las transacciones de pago (manuales o automáticas)
- Existe mayores controles ya que un sector solicita y otro paga.
- Utiliza un indicador CME (por ejemplo A)
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Norelys Lissette Delgado Moreno, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Norelys Lissette Delgado Moreno
Profesión: Tsu en Administración de Empresas - Colombia - Legajo: XT30X
✒️Autor de: 144 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Master S/4HANA FINANCE Accounting
🎓Egresado de los módulos:
- Máster Accounting en SAP S/4HANA FINANCE
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Avanzado
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Inicial
Disponibilidad Laboral: FullTime