✒️SAP FI La valoración en moneda extranjera

Valoracion de moneda extranjera

TRX: F.05 // FAGL_FC_VAL

Para definir los metodos de valoracion se debera tener en cuenta lo siguiente: cuantos TC se usara para valorar. Ejemplo: un comprador para activos, uno vendedor para pasivos y un promedio para cuentas de resultado, entonces esto es lo primero que se debera definir.
Lo siguiente a tener en cuenta es si se valoraran Partidas Abiertas, se debe usar un metodo con el tilde de PA. Esto, si es que se quiere hacer un ajuste para cada partida abierta.
Si se valorara saldos o partidas individuales, se debera utilizar otro metodo que haga un ajuste global.

Se ha visto que se pueden valorar partidas abiertas, individuales y saldos, y que en el caso de las partidas abiertas el progr. de valoracion siempre anula el asiento de ajuste de valoracion. Si se activa la logica delta, el programa no anulara la valoracion quedando el ajuste como parte del saldo de la cuenta. La consecuencia de esto es que en la siguiente valoracion el sistema calculara la diferencia teniendo en cuenta la valoracion del mes anterior y lo mismo ocurrira cuando la partida se compense, la dif. de cambio se calculara en funcion del TC de la partida original mas las valoraciones existentes y se compara con el TC del momento de la compensacion.

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CONSULTAS

Respuesta Instructor:

Hola Neidy!

Te describo más abajo cada una de las respuestas a tus inquietudes

Habla de principio valor mínimo y estricto valor mínimo, cuál es la diferencia?
El principio del valor mínimo contabiliza solo cuando la diferencia de cambio es negativa.
El principio de estricto valor minimo contabiliza si las partidas del debe sufren una devaluación o si las partidas del haber sufren una revaluación.

Por otro lado dice que se crea un apunte contable por cada partida valorada, esto quiere decir que se hace una contabilizacion por cada partida valorada?
Si marcas el tilde de Contabilizar PA entonces contabilizará un apunte por cada partida valorada, sino no marcas este campo realizará un solo apunte por el total de la valoración.

Porque hay T/C a partir del saldo o T/C segun referencia facturas, no entiendo como funciona esto, cual es la utilidad?
Si estas valorando facturas de deudores o acreedores es importante que el calculo se haga por cada factura teniendo en cuenta el T/C original de cada factura. En cambio si estas valorando el saldo de una cuenta contable, por ejemplo una cuenta de banco en moneda extranjera, no importa los t/C originales, lo que vale es el T/C al cierre. Se compara el saldo valorado con el saldo en moneda local y se ajusta.

El punto de logica delta, la verdad no lo entendi, como funciona, cuando se usa? no entendi nada.
Todas las valoraciones de las partidas abiertas o partidas de deudores y acreedores se hacen el último día del mes y se reversan el primer día del mes siguiente.
Por ejemplo tenemos una factura de deudor de 100 ME (Moneda Extranjera) contabilizada a 2 ML (Moneda Local)
A cierre de mes, supongamos que la cotización es 2,5 por lo tanto el programa de valoración hace dos asientos:

31/07
Deudor 0,50
a Dif. T/C 0,50

01/08
Dif T/C 0,50
a Deudor 0,50

Es decir que la partida queda con el valor original ya que lo que se valora se revierte.
Si no quisieramos que esa valoración se revierta, se debe configurar la logica delta.

Siguiendo el mismo ejemplo, supongamos que el mes 8, el T/C al cierre es 2,8.
Si estuvieramos con el caso normal se haría un asiento y su correspondiente reversión por 0,80 ya que se compara contra la cotización original de 2 ML.

31/08
Deudor 0,80
a Dif. T/C 0,80

En cambio con la logica delta el asiento es solo de 0,30, ya que el mes anterior se contabilizaron 0,50 que no se anularon, por lo tanto la comparación es contra el T/C 2,50.

31/08
Deudor 0,30
a Dif. T/C 0,30

Por ultimo, la imagen 5.4.6 tiene un renglon T/C realizada con gastos y realizado y luego otro renglon con ingresos y gastos, como funciona cada renglon? cual es la utilidad?
Los primeros dos renglones (Gastos/realizado) es para la contabilización de la diferencias de cambio generadas en las compensaciones de partidas, por ejemplo, cuando se realiza un pago.
Los siguientes dos renglores (Gastos/ingresos) son las cuentas que utiliza el programa de valoración que estamos viendo en esta unidad.

Cualquier duda o aclaración adicional, me avisas.

Saludos
Nancy

Consulta Alumno:

Hola Nancy,

En esta leccion tengo varias inquietudes y algunos conceptos que no logro asimilar, tratare de detallarlos a continuacion:

Habla de principio valor minimo y estricto valor minimo, cual es la diferencia?

Por otro lado dice que se crea un apunte contable por cada partida valorada, esto quiere decir que se hace una contabilizacion por cada partida valorada? porque hay T/C a partir del saldo o T/C segun referencia facturas, no entiendo como funciona esto, cual es la utilidad?

El punto de logica delta, la verdad no lo entendi, como funciona, cuando se usa? no entendi nada.

Por ultimo, la imagen 5.4.6 tiene un renglon T/C realizada con gastos y realizado y luego otro renglon con ingresos y gastos, como funciona cada renglon? cual es la utilidad?

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Respuesta Instructor:

Hola Erica,

El programa de valoración incluye todas las monedas extranjeras. El parámetro para realizar la valoración depende siempre del área de valoración que utilizas al ejecutar el programa. Por ejemplo si utilizas el área01 que valora a Tipo de Cotización comprador, el programa buscará cada uno de los T/C comprador de los documentos en moneda extranjera y lo comparará con la moneda local y calculará la diferencia.

Con respecto a tu consulta sobre la OB09, en realidad el problema que mencionas corresponde a CO. Es decir, en la transacción OB09 determinas cuales serán las cuentas de ingreso para las diferencias positivas y la cuenta de gastos para las diferencias negativas.

Por otro lado, como las cuentas que utilizas son de resultado, necesitan que además, sean imputadas con un objeto de CO. En la parametrización de CO, más específicamente en la clase de costo, se marca como cuenta de ingreso o gasto. Si es de ingreso probablemente te exija un centro de beneficio y si es de gastos te pedirá un centro de costo.

Al margen de lo que te he comentado, hay una transacción que es la OKB9 en la cual a cada clase de costo (cuenta de mayor) se le asigna un centro de costo o centro de beneficio por defecto. Esto se utiliza mas que nada para las contabilizaciones automáticas, como la F110, donde el usuario no puede completar manualmente el objeto de costo.

En resumen, si tienes bien parametrizada la OB09 pero no tienes bien definido los objetos de costos en la OKB9 tendrás conflictos en las contabilizaciones automáticas.

Cualquier duda, no dejes de avisarme.

Saludos
Nancy

Consulta Alumno:

Nanci la transaccion de valoracion incluye todas las monedas diferente a la local, bajo que paràmetros realiza la valoracion?,

Si al incluir las cuentas en la transaccion OB09 Hay campos tanto para ingresos como para gastos de diferencia en cambio, por que cuando registramos ciertas cuenta de pasivos (cxp, nomina) al realizar los pagos en tesoreria genera algunos errores de conflicto de centro de costo en cuentas de ingreso, como estàn ligados la OB09 con la F110 de los pagos de tesoreria? no se si te puedo hacer esta consulta pero es una duda que he tenido siempre y si puede ayudarme te lo agradeceria mucho.

Agradecimiento:

Ha agradecido este aporte: Eduardo Traña Rivera