✒️SAP MM Documento Contable e impacto en el Módulo FI
SAP MM Documento Contable e impacto en el Módulo FI
Documento Contable e Impacto en el Módulo FI
1. Documentos contables - Generalidades
Cuando el módulo MM efectúa un movimiento de mercadería, ya sea por recepción de productos entregados por un proveedor, salidas para ser utilizados en proyectos o entregas a clientes, materiales ingresados al stock con fines de consumo, entre otros, el sistema genera documentos que son contabilizados por la Contabilidad central de la Compañía.
* Un documento contable se trata de un documento imputado a las cuentas contables correspondientes según las características del procedimiento y que, por tanto, tendrá impacto en la Contabilidad de la Empresa. El documento está formado por un registro contable de dos o más líneas, donde su suma resulta invariablemente cero (contendrá líneas positivas y negativas, imputadas al deber y haber).
* Transacción "FB03", utilizada para visualizar un documento contable en SAP. También se puede acceder a estos documentos desde aquellos procesos del Módulo MM que los generan automáticamente (Movimientos de mercadería y Verificación de factura).
Datos de Cabecera de documento:
- N° de documento
- Sociedad
- Fecha de documento: fecha real del movimiento contable y de la mercadería.
- Fecha de contabilización: fecha en la que se imputa el movimiento en la Contabilidad.
- Moneda: Se denominará moneda del documento para diferenciarla de la moneda local (del país al que pertenece la sociedad), moneda de grupo y moneda fuerte.
Datos de Ítems de documento:
- Clave de contabilización: código que identifica las características del ítem.
- Cuenta - Denominación: indica la cuenta contable a la cual será imputado el ítem.
- Importe: valor de la imputación en la moneda indicada.
- Moneda: corresponde a la moneda del documento, pero que, mediante el botón correspondiente puede ser visualizado en alguna de las otras monedas distintas.
2. Estructura de los Documentos
2.1 Documento con un sólo ítem:
Posición 1: corresponde a la línea donde se imputa el importe a una cuenta contable correspondiente a stock en este caso, o a una cuenta de gastos en el caso de compras de bienes para consumo.
Posición 2: corresponde a la imputación a una cuenta temporaria denominada "EM/RF" que se utiliza para compensar la línea anterior y que será cancelada totalmente al hacer el ingreso de la factura del proveedor en el sistema. (EM/RF - Entrada de Mercadería / Recepción de Factura)
2.2 Documentos con más de un ítem:
En este caso la cantidad de líneas se multiplica de acuerdo al nro de ítems ingresados. Cada movimiento presentará su imputación correspondiente y la línea "EM/RF".
En el ejemplo, para cada ítem se ha imputado el movimiento a una cuenta diferente. Esto demuestra que el sistema, permitirá, mediante la parametrización, poder asociar movimientos de materiales de distinta naturaleza o clasificación (materia prima, librería, maquinaria, embalajes, etc.) a cuentas contables diferentes, lo que dará mayor valor agregado al análisis de la información por parte de la administración (desde el módulo FI).
3. Entrada de Mercadería para consumo - Imputación a gastos
Ejemplo de una Entrada de Mercadería asociada a un Pedido de Compras destinado a consumo, y por lo tanto es imputado a un Centro de Costo y Cuenta de Mayor determinada.
La diferencia en este ejemplo con el de las posiciones anteriores es que en el documento contable de este ejemplo las cuentas contables son diferentes, no son de stock sino de gatos y pueden ser diferentes. El "Centro de Costo" y la "Cuenta de Mayor" son tomados de datos ingresados en el Pedido y aplicados automáticamente en la creación del asiento contable.
4. Salida de Mercadería por Devolución
El asiento contable tiene una estructura similar a Entrada de Mercadería pero con las siguientes diferencias:
* Contiene la misma estructura de líneas que el documento original.
* Los importes de cada cuenta presentan signos contrarios al original.
* Los importes se adecuan a las cantidades devueltas.
5. Variante para visualización de datos del documento
Su utilizada radica en poder visualizar en forma más simple y rápida una mejor presentación de los datos del documento contable. Mediante el botón de "Modificar disposición" y opciones disponibles se puede agregar nuevos datos a los presentados. Nuevos datos como Doc. compras, Pos. Material, Cantidad, Centro, Ce coste, División, Texto.
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Maria Lucia Buongermini Mendez, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP MM.
Maria Lucia Buongermini Mendez
Profesión: Ingeniera Qu?mica - Paraguay - Legajo: KQ32N
✒️Autor de: 45 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Presentación:
Ing. qu?mica con aptitud para ampliar sus conocimientos y aplicarlos en el ?mbito profesional. buscando la mejora continua tanto a nivel personal como profesional, siempre con trabajo en equipo.
Certificación Académica de Maria Buongermini