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✒️SAP MM Documento Contable e impacto en el Módulo FI
SAP MM Documento Contable e impacto en el Módulo FI
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- Generalidades: Cuando el modulo MM efectua un movimiento de mercaderia, ya sea por recepcion de productos entregados por un proveedor, salidas para ser utilizados en proyectos o entregas a clientes, materiales ingresados al stock con fines de consumo, etc., el sistema genera documentos que son contabilizados por la Contabilidad central de la Compañia. Esto ultimo, se trata de un documento imputado a las cuentas contables correspondientes segun las caracteristicas del procedimiento y que tendra impacto en la Contabilidad de la Empresa.
En todos los casos, el documento esta formado por un registro contable de dos o mas lineas, donde su suma resulta invariablemente cero (contendra lineas positivas y negativas, imputadas al debe y haber).
Para ellos, se ingresa a traves de la transaccion FB03, para visualizar un documento contable en SAP, tambien para Movimientos de mercaderia y verificacion de factura.
(Imagen 1.1 - Entrada de Mercaderia:
Datos de Cabecera de documento: N° de documento - Sociedad - Fecha de documento (real del movimiento contable y de la mercaderia) - Fecha de contabilizacion (en la que se imputa el movimiento en la Contabilidad) - Moneda (del documento para diferenciarla de la moneda local, del pais al que pertenece la sociedad, moneda de grupo y moneda fuerte.
Datos de Items de documento: Clave de contabilizacion (codigo que identifica las caracteristicas del item) - Cuenta - Denominacion (indica la cuenta contable a la cual sera imputado el item) - Importe (valor de la imputacion en la moneda indicada) - Moneda (correponde a la moneda del documento, pero que, mediante el boton correspondiente puede ser visualizado en alguna de las otras monedas definidas).
- Estructura de los Documentos.
- Documento con un solo item
(Imagen 2.1)
Posicion 1: corresponde a la linea donde se imputa el importe a una cuenta contable correspondiente a stock en este caso, o a una cuenta de gastos en el caso de compras de bienes para consumo.
Posicion 2: corresponde a la imputacion a una cuenta temporaria denominada EM/RF que se utiliza para compensar la linea anterior y que sera cancelada totalmente al hacer el ingreso de la factura del proveedor en el sistema.
- Documento con mas de un item.
(Imagen 2.2)
Las lineas que se han multiplicado de acuerdo al numero de items ingresados, cada movimiento presentara su imputacion correspondiente y la linea EM/RF. Respecto a esta linea (220102-misma para todos) se presenta una por cada item ingresado y con los importes identicos al mismo (10.000,00 / 1.200,00 / 1.350,00 USD).
Para cada item (materiales diferentes) se ha imputado el movimiento a una cuenta diferente (170101 / 170102 / 170103): demuestra que el sistema permitira, mediante la parametrizacion, poder asociar movimientos de materiales de distinta naturaleza o clasificacion (materia prima, libreria, maquinaria, embalajes, etc.) a cuentas contables diferentes, lo que posteriormente dara un mayor valor agregado al analisis de la informacion por parte de la administracion (desde el modulo FI).
- Entrada de Mercaderia para consumo - Imputacion a gastos.
(Imagen 3.1 - Documento generado a partir de la Entrada de Mercaderia asociada a un Pedido de Compras destinado a consumo e imputado a un Centro de Costo y Cuenta de Mayor determinada.)
La cuentas contables no son de stock, sino de gastos y pueden ser diferentes.
(Imagenes 3.2 y 3.3 - Se relaciona el movimiento con los datos restantes (Pedido, Centros de Costos > Este ultimo y la Cuenta de Mayor, son tomados de datos ingresados en el Pedido y aplicados automaticamente en la creacion del asiento contable.)
- Salida de Mercaderia por Devolucion.
(Imagen 4.1)
Contiene la misma estructura de lineas que el documento original - Los importes de cada cuenta presentan signos contrarios al original - Los importes se adecuan a las cantidades devueltas.
(Imagenes 4.2 y 4.3 - Replica de las posiciones del Pedido asociado.)
- Variante para visualizacion de datos del documento. Para obtener en forma muy simple y rapida una mejor presentacion de los datos del documento contable.
(Imagen 5.1 - 5.2 - 5.3)
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de María Eugenia Sánchez Cáceres, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP MM.
María Eugenia Sánchez Cáceres
Profesión: Consultora Srm. - Argentina - Legajo: RX58B
✒️Autor de: 95 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
- Máster Material Management en SAP S/4HANA LOGISTIC
- Carrera Consultor en SAP MM Nivel Avanzado
- Carrera Consultor en SAP MM Nivel Inicial
Disponibilidad Laboral: FullTime