✒️SAP CO El libro de reconciliación

UNIDAD 04 LECCIÓN 05 LIBRO DE RECONCILIACIÓN

1-. Libro de Reconciliación:

La información de CO se totaliza y valoriza en el Libro de Reconciliación, muestra toda la información de las aplicaciones de la contabilidad de Gestión que se realizaron sobre las clases de costos para todas las sociedades, divisiones, tipos de objetos y clases de objetos, etc.

No es un Reporte Estatutario exigido por autoridades fiscales o legales de un país.

Se usa para conciliar la información entre CO y FI. con el proposito principal de la reconciliación es realizar asientos de ajustes sobre la conciliación para que queden equiparadas las contabilizaciones en el caso de una dispersión.

Las contabilizaciones externas a la Contabilidad Financiera que afectan a la Contabilidad de Costos son transferidos de FORMA REAL (tiempo real) a través de la aplicación correspondiente de la Contabilidad de CO.

Si las contabilizaciones se realizan en CO sobre diversas compañias o sociedades, áreas funcionales, divisiones (Todos elementos de FI) la información DEBERA pasarse a la Contabilidad Financiera. El sistema no envía la información o registros de forma automática a FI. (OJO).

Los Totales en el Módulo de CO son actualizados en el LIBRO DE RECONCILIACIÓN y desde éste debemos realizar las contabilizaciones correspondientes para genear la conciliación correcta entre las dos contabilizaciones.

Podemos utilizar el Libro de Recontabilizaciones como un herramienta para realizar los asientos correspondientes de ajustes, entre los Módulos CO - FI para la correcta conciliación.

Además de la Conciliación CO/FI tiene las siguientes funciones informativas:

- Análisis de Costos cruzado de la Contabilidad de Gestión.

- Ayuda en la navegación y acceso al cuadro de resultados (Ganancias y Perdidas) de la Contabilidad de Gestión.

Los Totales contabilizados en el Libro de Reconciliación se diferencian a través de los siguientes criterios:

Clase de Costo (Cuenta) / Sociedad / División / Grupo de Origen (subdivisión de la Clase de Costos) / Tipo de Imputación de CO (CeCo, OI, Proyecto, Proceso de Negocio) / Clases de Objetos / Área Funcional.

•Las Clases de Objetos se usan para categorizar los Objetos Pertenecientes a la Contabilidad de CO, son cuatro: Gastos Generales (OCOST), Inversiones (INVST), Producción (PRODT), Ganacias y Perdidas, Ventas y Distribución (PROFT).

El sistema realiza una diferenciación actualizando los registros, concentrándose en las transacciones del negocio correspondiente y el indicador de Debe / Haber. Durante cada actualización, Tres valores, en tres monedas se actualizan: Moneda de la Sociedad Co, Moneda de la sociedad y moneda de grupo. Se actualizan las cantidades también.

La ACTIVACIÓN DEL LIBRO DE RECONCILIACIÓN se efectúa por el Customizing en cada Sociedad CO, si se tiene el NEW G/L activado no es necesario activarlo.

2-. Reportes de Reconciliación:

El sistema contiene Reportes Especiales sobre Clases de Costos, para evaluar los Libros de Reconciliación.

Se pueden utilizar estos reportes para:

a-. Comparar los resultados obtenidos entre la Contabilidad de Gestión y el Libro Mayor.

b-. Mostrar los Costos para cada Clase de Objeto.

c-. Mostrar el flujo de los Costos entre sociedades, divisiones y áreas funcionales.

d-. Desglosar los totales de Clases de Costos en las partidas individuales correspondientes.

OJO: EL LIBRO DE RECONCILIACIÓN PUEDE SER USADO COMO UN REPORTE DE DESICIÓN QUE SIRVE PARA HACER EVALUACIONES ENTRE APLICACIONES DE CO-FI, PARA VERIFICAR DE MANERA GENERAL LOS COSTOS INCURRIDOS. PERMITE TENER UNA COMPLEJA ESTRUCTURA DE ANÁLISIS SOBRE LOS TIPOS DE OBJETOS UTILIZADOS, ÁREAS FUNCIONALES, CLASES DE OBJETOS, SOCIEDADES O DIVISIONES.

3-. Contabilizaciones de Reconciliación: Determinación de Cuentas

La Determinación de Cuentas, es una funcionalidad que nos ayuda en la decisión que el sistema debe realizar para determinar las cuentas para la contabilización respectiva para la reconciliación.

El Objetivo de analizar el Libro de Reconciliación, es la posibilidad de realizar ajustes para compensar saldos en la Contabilidad Financiera.

Para una determinación de cuentas estándar, las cuentas de reconciliación, son solamente definidas por las transacción del negocio y las clases de objetos.

Si se requiere realizar más ajustes en las cuentas para las contabilizaciones de reconciliación el posible utilizando la Determinación de Cuentas Extendida.

Determinación de Cuentas Extendida; habilita más detalles de asignación para las cuentas de conciliación, para esto se definen reglas de sustitución, que pueden utilizar cualquier campo del libro de reconciliación (área funcional, sociedad, clases de costo, etc).

Además permite definir una condición para determinar una u otra cuenta de reconciliación al momento de contabilizar.

OJO: DERTERMINACIÓN DE CUENTAS: PARA CIERTAS CLASES DE COSTOS QUE NO TIENEN CUENTA DE MAYOR EN FI, SE PUEDE DETERMINAR UNA LÓGICA EN LA QUE LAS CUENTAS DE MAYOR DE DETERMINAN (POR RANGOS, POR OBJETOS ORGANIZATIVOS, ETC) PARA LA CONTABILIZACIÓN DE AJUSTE POR LA RECONCILIACIÓN.

OJO: La determinación de cuentas está basada en el PLAN DE CUENTAS, las sociedades que tiene asignado el mismo plan de cuentas también usarán la misma cuenta de ajuste. De todas formas es posible asignarle una cuenta de ajuste independientemente de la sociedad.

OJO: es necesario definir y mantener las Claves de Contabilización para cada plan de cuentas, tanto si se usa o no, el método extendido de determinación de cuentas. Si una cuenta de reconciliación fue determinada usando una versión estándar de cuentas, se puede sustituir con la nueva, mediante una sustitución.

OJO: El sistema necesita de las cuentas de ajustes para las Clases de Costos Secundarias desde el momento que no relación con la cuenta de Mayor de FI.

SAP Generalmente crea la contabilización de reconciliación en la correspondiente cuenta de Mayor de FI para los costos primarios.

Sin embargo es posible definir una determinación de cuentas extendida para clases de costos primarios si la contabilización de reconciliación no es llevada mediante cuentas de mayor en FI.

4-. Contabilizaciones de Reconciliación:

Son usadas para transferir las contabilizaciones que son realizadas entre sociedades, divisiones, áreas funcionales desde la Contabilidad de CO a la contabilidad de FI. Se crea contabilizaciones en FI automáticamente.

Existen las Siguientes Opciones:

a-. Ejecutar todas las contabilizaciones de reconciliación.

b-. Seleccionar Flujos de Costos individuales para todos los flujos de Costos relevantes.

c-. Seleccionar los flujos de costos para ser reconciliados de acuerdo a reglas definidas por el usuario.