✒️SAP FI La valoración en moneda extranjera
SAP FI La valoración en moneda extranjera
Valoración en moneda extranjera
Valoración en Moneda Extranjera
Una valoración de moneda extranjera es necesaria si las cuentas contienen partidas registradas en una moneda extranjera. Los importes de estas partidas, cuando se contabilizan, se convierten en moneda local utilizando el tipo de cambio del momento.
Probablemente, al momento del cierre, el tipo de cambio de las partidas sea diferente al que se convirtieron originalmente y las partidas tendrán que valorarse a cierre de período.
Con el programa de valoración se valoran las partidas o saldos utilizando el nuevo tipo de cambio generando una diferencia de valoración que se contabiliza para ajustar la contabilidad a los valores actuales.
Para llevar a cabo una valoración de moneda extranjera , se deben realizar ciertas tareas como:
No se puede realizar una valoración contabilizando a la cuenta de deudas/crèditos, ya que no se puede contabilizar directamente en las cuentas de reconciliacón o asociadas. Por esta razon, el importe se contabiliza en una cuenta de ajuste.
La cuenta de ajuste la podemos encontrar bajo la denominaciòn de cuentas de corrección de balance o cuentas de Compensación de balance.
Configurar Valoración De Moneda Extranjera
Debemos seguir varios pasos para poder utilizar el programa de valoración de moneda extranjera.
Algo que es importante recalcar, es que antes se utilizaba el programa SAPF100 y a partir de la versión 5.0 y de la implementación de la Nueva contabilidad principal se utiliza el programa FAGL_FC_VALUATION.
Aprenderemos de que manera se parametriza el nuevo programa de valoración. No hay grandes diferencias en la configuración, solo que en el nuevo programa se agregan configuraciones adicionales.
Definir Método de Valoración
IMG>Gestión Financiera Nuevo>Contabilidad Principal Nuevo>Operaciones Periódicas>Valorar>Definir métodos de valoración
El método de valoración determina el modo en que se valorarán las partidas individuales. Esto debe establecerse en conjunción con las normativas de valoración específicas de cada país.
Entre las distintas opciones de metodo de valoración, nos encontramos con:
En el método de valoración también se debe determinar lo siguiente:
Nota
Para definir los métodos de valoración debemos tener en cuenta lo siguiente: Cuantos tipos de cambio vamos a utilizar para valorar, podemos tener un comprador para activos, uno vendedor para pasivos, uno promedio para cuentas de resultado, entonces esto es lo primero que debemos definir, lo siguiente que debemos tener en cuenta es si vamos a valorar partidas abiertas debemos utilizar un método con el tilde de PA, esto si queremos hacer un ajuste por cada partida abierta y si ademas vamos a valorar saldos o partidas individuales deberiamos utilizar otro método que haga un ajuste global. Estos dos puntos definen la cantidad de métodos y la configuración que debemos realizar.
Definir Áreas de Valoración
IMG>Gestión Financiera Nuevo>Contabilidad principal Nuevo>Operaciones Periódicas>Valorar>Definir áreas de valoración
A cada método de valoración se le debe asignar un área de valoración.
Con las áreas de valoración se puede obtener diferentes valoraciones y contabilizar en diferentes cuentas.
Para cada área debemos ingresar los siguientes datos:
Asignar Normas de Presentación a Grupo de Ledger
Una de las nuevas caracteristicas de la nueva Contabilidad Principal es que se pueden administrar múltiples libros. Los libros nos servirán para representar contabilidades valuadas según diferentes normas o criterios. De acuerdo a las diferentes normas por las cuales una sociedad deba presentar balance pueden realizarse diferentes valoraciones. Por ejemplo, para normas locales se utiliza un tipo de cotización y para normas internacionales se puede utilizar otro tipo de cotización.
En este punto del customizing debemos asignar una norma de presentación a un grupo de libros para cuales será válido. Se debe asignar por lo menos a un Grupo de Libros (Libro Principal).
Asignar Área de Valoración a Normas dfe Presentacion de Cuentas
IMG>Gestión Financiera Nuevo>Contabilidad Principal nuevo>Operaciones periódicas>Valorar>Asignar área de valoración a norma de presentación de cuentas
Luego de que se haya asignado la norma de presentación a un grupo de libros, se deberá asignar a cada área de valoración la norma de presentación que le corresponda.
Activar Lógica Delta
IMG>Gestión Financiera Nuevo>Contabilidad principal Nuevo>Operaciones periódicas>Valorar>Activar lógica delta
En el periodo en que se realiza la valoración (Definido por la fecha clave), se realiza una contabilización para ajustar el saldo global de deudas para el cambio en tipos de cambio. Esta contabilización se anula el periodo siguiente, para volver a colocar los saldos en su posición original. Por lo tanto, las valoraciones posteriores y la compensación de pagos se basan en la contabilización original.
Esta parametrización es necesaria solo si deseamos que las valoraciones de las partidas abiertas no se anulen y en la próxima valoración se considere la valoración actual para generar la nueva valoración.
En este punto debemos marcar (campo ) cual es el área de valoración que no anulará y solo valorará el delta de los periodos siguientes.
Nota
Hemos visto que podemos valorar partidas abiertas, individuales y saldos y que en el caso de las partidas abiertas el programa de valoración siempre anula el asiento de ajuste de valoración, si activamos la lógica delta el programa no anulará la valoracíon quedando el ajuste como parte del saldo de la cuenta, la consecuencia de esto es que en la siguiente valoración el sistema calculará la diferencia teniendo en cuenta la valoración del mes anterior y lo mismo ocurrirá cuando la partida se compense la diferencia de cambio se calculara en funcion del tipo de cambio de la partida original, mas las valoraciones existentes y se comparará con el tipo de cambio del momento de la compensación.
Determinación De Cuentas
Transacción OBA1 /OB09
IMG>Gestión Financiera Nuevo>Contabilidad Principal Nuevo>Operaciones Periódicas>Valorar>Valoración de moneda extranjera>Preparar contabilizaciones automáticas para valoración ME>Diferencias T/C en PAs/Cuenta mayor (KDF)
Ya hemos accedido a esta configuración en la unidad 3 cuando vimos diferencias de cambio. En esta parte debemos determinar las cuentas en las cuales se registrarán las diferencias de cambio por la valoración de partidas en moneda extranjera. Para cada cuenta que vaya a valorarse debemos ingresar una entrada en esta tabla determinando lo siguiente:
Ejecución del Programa de Valoración
Video demostrativo de la ejecución de la valoración
.Antes de iniciar con el proceso del programa de valoración se debe primero actualizar la tabla de tipos de cambio mediante mediante la transacción OB08, para este ejemplo sera Tipo de cotización EUR-USD.
Luego se ingresa a la transacción antigua OB05 – Valoración moneda extranjera, al ingresar la sociedad nos indica que la nueva contabilidad ya esta activa por lo tanto debemos ingresar con la nueva transacción FAGL_FC_VAL – Valuacion en moneda extranjera. Se escoge el area de valoración Z2 tipo cambio vendedor. Se valoraran acreedores en la solapa de Partidas Individuales. Luego se valoriza el saldo de una cuenta de mayor al ejecutarlo en test da un error ya que no esta definida la determinación de cuentas para la cuenta de mayor que se esta valorizando, por lo tanto se ingresa a la transacción OB09 de determinación de cuentas.
Se da ejecutar juego de datos y se va dando ok a cada pantalla.
Temas a tener en cuenta
La contabilización de corrección se realiza en la fecha clave y se anula al dia siguiente. Sin embargo, el usuario puede definir otra fecha de contabilización.
Para cada método de valoración, se debe definir:
Las cuentas de mayor en moneda extranjera se valoran por saldo y las partidas abiertas se valoran por cada una de las partidas.
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Heyner Francisco Ramirez Bogarin, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Heyner Francisco Ramirez Bogarin
Profesión: Usuario Experto Funcional Sap Fi - Costa Rica - Legajo: ZJ98M
✒️Autor de: 135 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Certificación Académica de Heyner Ramirez